Cách hạch toán truy thu và nộp chậm thuế

[Huyền Trang]

Cho mình hỏi cách hạch toán truy thu và nộp chậm thuế TNDN và thuế GTGT trong phần mềm Misa 2017????

 

[PMHANH_MISA]

Kính thưa quý khách hàng,
Quý khách hàng vui lòng tham khảo hướng dẫn dưới đây:
Hạch toán tiền phạt, tiền chậm nộp thuế
- Khi nhận quyết định xử lý:
Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
Nợ Tk 811/Có Tk 3339
- Khi nộp tiền phạt:
Vào Nghiệp vụ/ quỹ, ngân hàng/phiếu chi
Nợ TK 3339/có TK 111,112
- Cuối kỳ khi kết chuyển phần mềm tự động kết chuyển
Nợ TK 911/ có TK 811

Hạch toán tiền truy thu thuế
-Hạch toán tiền thuế truy thu
Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
Nợ Tk 811/Có Tk 3331,3334
- Khi nộp tiền thuế:
Vào Nghiệp vụ/ quỹ, ngân hàng/phiếu chi
Nợ TK 3331, 3334/có TK 111,112
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng.

 

[Nguyên Trân]

Kính thưa quý khách hàng,
Quý khách hàng vui lòng tham khảo hướng dẫn dưới đây:
Hạch toán tiền phạt, tiền chậm nộp thuế
- Khi nhận quyết định xử lý:
Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
Nợ Tk 811/Có Tk 3339
- Khi nộp tiền phạt:
Vào Nghiệp vụ/ quỹ, ngân hàng/phiếu chi
Nợ TK 3339/có TK 111,112
- Cuối kỳ khi kết chuyển phần mềm tự động kết chuyển
Nợ TK 911/ có TK 811

Hạch toán tiền truy thu thuế
-Hạch toán tiền thuế truy thu
Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
Nợ Tk 811/Có Tk 3331,3334
- Khi nộp tiền thuế:
Vào Nghiệp vụ/ quỹ, ngân hàng/phiếu chi
Nợ TK 3331, 3334/có TK 111,112
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng.

Cuối kỳ khi kết chuyển phần mềm tự động kết chuyển
Nợ TK 911/ có TK 811
--> Thao tác thực hiện cụ thể ntn ạ?

 

[Trần Yến Chi]

Thưa Quý khách hàng!
Bút toán kết chuyển Lãi ,lỗ cuối kỳ Quý khách vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Kết chuyển lãi lỗ.
Chọn ngày hạch toán cuối năm để PM tự kết chuyển ạ.
Trân trọng cảm ơn!

 

[Trang_Ctg]

Cho mình hỏi mình hạch toán cho những trường hợp dưới có đúng không ạ ?
1/ Cty mình bị phạt vi phạm hành chính đối với lĩnh vực thuế tiểu mục 4254 và phạt tiền nộp chậm do chậm thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính tiểu mục 4272, mình cộng hai số tiền phạt này lại và hạch toán vào Nợ TK 811, Có TK 3339 đúng k ạ ?
2/ Cty mình bị phạt Vi phạm hành chính thuế thu nhập cá nhân tiểu mục 4268 thì mình nên hạch toán vào Nợ TK 811/ Có TK 3335 hay hạch toán vào Nợ TK 4211/Có TK 3335 ạ ?
3/ Cty mình bị phạt tiền nộp chậm thuế GTGT tiểu mục 4931 và TNDN tiểu mục 4918 mình hạch toán vào Nợ TK811 đối với thuế GTGT và Nợ TK 8211 đối với TNDN thay vì Nợ TK 4211 thì có sao không ạ ? Vì mình sợ hạch toán vào Nợ TK 4211 thì tiền lãi năm trước sẽ giảm và ảnh hưởng đến BCTC năm trước.

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Cho mình hỏi mình hạch toán cho những trường hợp dưới có đúng không ạ ?
1/ Cty mình bị phạt vi phạm hành chính đối với lĩnh vực thuế tiểu mục 4254 và phạt tiền nộp chậm do chậm thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính tiểu mục 4272, mình cộng hai số tiền phạt này lại và hạch toán vào Nợ TK 811, Có TK 3339 đúng k ạ ?
2/ Cty mình bị phạt Vi phạm hành chính thuế thu nhập cá nhân tiểu mục 4268 thì mình nên hạch toán vào Nợ TK 811/ Có TK 3335 hay hạch toán vào Nợ TK 4211/Có TK 3335 ạ ?
3/ Cty mình bị phạt tiền nộp chậm thuế GTGT tiểu mục 4931 và TNDN tiểu mục 4918 mình hạch toán vào Nợ TK811 đối với thuế GTGT và Nợ TK 8211 đối với TNDN thay vì Nợ TK 4211 thì có sao không ạ ? Vì mình sợ hạch toán vào Nợ TK 4211 thì tiền lãi năm trước sẽ giảm và ảnh hưởng đến BCTC năm trước.

Thưa Quý khách hàng
Anh/chị cho MISA hỏi vấn đề cần hỗ trợ này anh/chị đang cần hỗ trợ về sản phẩm nào của MISA ạ.
Trân trọng cám ơn!