Em cần giúp đỡ hạch toán nghiệp vụ kế toán này, mong anh chị có kinh nghiệm giúp em với, helfffffff!

dungpt

Member
Công ty em là công ty chuyên về sửa chữa máy tính, kiêm mua bán linh kiện, phụ kiện máy tính
VD: Ngày 10/01/2017 Cty nhận 1 máy tính xách tay LENOVO G60 của anh Nguyễn Văn A mang tới cty để sửa chữa. Công ty nhận lại sửa và sau khi sửa xong thì Anh Nguyễn Văn A phải thanh toán cho cty những khoản tiền như sau:

1 Phí cài win : 120k
2. Thay HDD 160G : 750K
3. Sửa nguồn: 550k
4. Phí kỹ thuật: 50k
5. Khuyến mại tặng 1 con chuột có dây misumi 6630

Tổng số tiền anh Nguyễn Văn A phải thanh toán cho cty là: 1.470.000vnđ
Chi phí nhân viên kỹ thuật/ tháng : 9tr
Doanh thu sửa chữa/tháng: 30tr
Tổng đơn hàng/ tháng: 50đơn
Tổng doanh thu của cty/ tháng: 150tr

Em làm theo TT133 hạch toán như sau:

1) Ghi nhận doanh thu dịch vụ sửa chữa máy tính (em treo vào TK 131 để theo dõi)
Nợ 131: 1.470.000
Có 5111: 1.470.000

2) Chi phí NVLTT (giá vốn HDD160G + GV chuột có dây misumi 6630)
Nợ 154: 482.000
Có 156: 482.000
3) Phân bổ Chi phí NCTT theo doanh thu vào cuối tháng
Em tính phân bổ như sau: (9tr/30tr)*600k = 180k
Hạch toán:
Nợ 154: 180.000
Có 334: 180.000
4) Cuối tháng kết chuyển 632
Nợ 632: 662.000
Có 154: 662.000
em làm trên excel như trên có đúng không?
Cty em sử dụng phầm mềm MISA phiên bản standard nên bị hạn chế rất nhiều chỗ
VD như phân hệ tính giá thành, tính giá vốn, mong anh/chị có kinh nghiệm hiểu rõ nghiệp vụ giúp đỡ em,
khi làm trên Misa thì chi tiết em phải hạch toán vào các phân hệ, nghiệp vụ nào ạ?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member
Công ty em là công ty chuyên về sửa chữa máy tính, kiêm mua bán linh kiện, phụ kiện máy tính
VD: Ngày 10/01/2017 Cty nhận 1 máy tính xách tay LENOVO G60 của anh Nguyễn Văn A mang tới cty để sửa chữa. Công ty nhận lại sửa và sau khi sửa xong thì Anh Nguyễn Văn A phải thanh toán cho cty những khoản tiền như sau:

1 Phí cài win : 120k
2. Thay HDD 160G : 750K
3. Sửa nguồn: 550k
4. Phí kỹ thuật: 50k
5. Khuyến mại tặng 1 con chuột có dây misumi 6630

Tổng số tiền anh Nguyễn Văn A phải thanh toán cho cty là: 1.470.000vnđ
Chi phí nhân viên kỹ thuật/ tháng : 9tr
Doanh thu sửa chữa/tháng: 30tr
Tổng đơn hàng/ tháng: 50đơn
Tổng doanh thu của cty/ tháng: 150tr

Em làm theo TT133 hạch toán như sau:

1) Ghi nhận doanh thu dịch vụ sửa chữa máy tính (em treo vào TK 131 để theo dõi)
Nợ 131: 1.470.000
Có 5111: 1.470.000

2) Chi phí NVLTT (giá vốn HDD160G + GV chuột có dây misumi 6630)
Nợ 154: 482.000
Có 156: 482.000
3) Phân bổ Chi phí NCTT theo doanh thu vào cuối tháng
Em tính phân bổ như sau: (9tr/30tr)*600k = 180k
Hạch toán:
Nợ 154: 180.000
Có 334: 180.000
4) Cuối tháng kết chuyển 632
Nợ 632: 662.000
Có 154: 662.000
em làm trên excel như trên có đúng không?
Cty em sử dụng phầm mềm MISA phiên bản standard nên bị hạn chế rất nhiều chỗ
VD như phân hệ tính giá thành, tính giá vốn, mong anh/chị có kinh nghiệm hiểu rõ nghiệp vụ giúp đỡ em,
khi làm trên Misa thì chi tiết em phải hạch toán vào các phân hệ, nghiệp vụ nào ạ?
Thưa Quý khách hàng!
Vì đơn vị dùng phân hệ standard nên sẽ bị hạn chế ở phân hệ tính giá thành
Anh/Chị làm như sau:

1) Ghi nhận doanh thu dịch vụ sửa chữa máy tính (em treo vào TK 131 để theo dõi)
Nợ 131: 1.470.000
Có 5111: 1.470.000
=> Vào Bán hàng\lập chứng từ bán hàng theo hướng dẫn sau: http://help.misasme2017.misa.vn/banhanghoa_dichvu_trongnuoc.htm

2) Chi phí NVLTT (giá vốn HDD160G + GV chuột có dây misumi 6630)
Nợ 154: 482.000
Có 156: 482.000
=> Vào kho\lập phiếu xuất kho sản xuất theo hướng dẫn sau: http://help.misasme2017.misa.vn/xuatkho_nguyenvatlieu_chohoatdongsanxuat.htm

3) Phân bổ Chi phí NCTT theo doanh thu vào cuối tháng
Em tính phân bổ như sau: (9tr/30tr)*600k = 180k
Hạch toán:
Nợ 154: 180.000
Có 334: 180.000
=> Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác theo hướng dẫn sau: http://help.sme2019.misa.vn/html_23010000.htm

4) Cuối tháng kết chuyển 632
Nợ 632: 662.000
Có 154: 662.000
=> Vào Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hà Kt

New Member
- Cho em hỏi thế phí dịch vụ như cài win, sửa nguồn, phí kỹ thuật thì hạch toán giá vốn thế nào ạ? và hạch toán xuất cái dịch vụ sửa chữa này thì xuất thế nào? hay mình tạo mã hàng hóa là dv cài win, dv kỹ thuật,...ạ? vậy đơn vị là lần ạ? nhập kho thì nhập thế nào ạ? cái này khó hiểu quá ạ?
- Cty e có hóa đơn là sửa chữa PLC thì với hóa đơn như này em phải hạch toán trên misa sme ntn ạ? ( tạo mã là gì, đơn vị tính, tk chi phí, nhập kho như thế nào, số lượng bao nhiêu và đơn giá ntn ạ?)
Vì cái này là ng cty em đến cty họ sửa chữa nên e chưa biết cách hạch toán như thế nào? Nếu tạo mã hh mới thì với số lượng mình nhập thế nào ạ. Vì cty k chỉ sửa chữa 1 lần này mà còn nhiều lần khác vậy thì mỗi lần phát sinh lại p xuất kho loại hh này vậy biết lấy ở đâu khi mà kho k có ạ???
Mong mọi ng giúp e với ạ! Chứ e tìm hiểu nghĩ mãi mà chưa hiểu và hình dung ra đc ạ!!!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Chào Quý khách,
Đơn vị mình là bên cung cấp dịch vụ thì chỉ cần khai báo 1 mã VTHH mới với tính chất là dịch vụ, khi lập chứng từ bán hàng, phần tab 1 Hàng tiền lấy mã dịch vụ này lên, điền tên dịch vụ tại ô tên hàng ở cột bên cạnh, sau đó nhập đơn giá thành. Chứng từ bán hàng không tích chọn Kiêm PXK.
Sau đó sang chứng từ Nghiệp vụ khác hạch toán giá vốn của lần cung cấp dịch vụ này.
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hà Kt

New Member
B Hoài Thương ơi cho t hỏi
- Khi mà cty cung cấp dv sửa chữa này cho họ trong khi sửa chữa ps thay 1 số cái có trong kho của mình vậy nếu xuất hóa đơn k kiêm phiếu xuất kho thì k đc mà tích kiêm pxk cũng k đc nhờ b giúp t xem nên làm ntn?
- Giá vốn của dv mình căn cứ vào đâu để hạch toán hả b?
Thank b!
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Chào Quý khách,
Giá vốn của hoạt động cung cứng dịch vụ căn cứ vào NVL xuất dùng, tiền lương CNV, các chi phí khác phát sinh trong quá trình cung ứng dịch vụ.
Khi phát sinh chi phí NVL xuất dùng, Quý khách vào PXK hạch toán N154/C152,156,..
Các chi phí khác vào phiếu chi hoặc chứng từ nghiệp vụ khác (CT NCK) để hạch toán lên TK154.
Sau khi đã tập hợp đủ chi phí phát sinh, Quý khách vào CT NVK, hạch toán N632/C154 để xác định giá vốn.
Hoặc Quý khách có thể tính giá thành cho các đơn vị cung ứng dịch vụ theo hướng dẫn tại đây.
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top