Chênh lệch giữa 511 và 611

Thảo luận trong 'MISA Mimosa.NET 2019' bắt đầu bởi An Thy, 9/5/19.

  1. An Thy

    An Thy New Member

    Xin chào ac, năm nay e mới bắt đầu mở tài khoản tại ngân hàng - làm tài khoản trung gian để chi trả lương cho CBCC. Khi mở tài khoản mình cần nộp 1 triệu đồng tiền mặt vào tk ngân hàng mới mở của đơn vị để duy trì tài khoản. E đã rút tiền mặt từ kho bạc, sau đó nộp vào tk ngân hàng.
    Các bước E hạch toán như sau:
    - Khi rút dự toán tiền mặt, vào "rút dự toán TM", hạch toán Nợ 111/ có 511 : 1 triệu
    - Khi nộp tiền vào tk ngân hàng, vào mục 'Tiền mặt', lập "PC nộp tiền vào NH, KB" hạch toán Nợ 112/ có 111: 1 triệu
    Vấn đề là sau khi hạch toán như vậy thì khoản 511 và 611 của mình bị chênh lệch 1 triệu, vì E không hạch toán bước nào liên quan đến tk 611 (chi hoạt động). Vậy E hạch toán như trên là đúng hay sai ạ? Khoản chi phí mở tài khoản ngân hàng cũng được coi là khoản chi hoạt động phải không ạ? Như vậy E phải hạch toán như thế nào để cân đối giữa 511 và 611 ạ? (E dùng misa HCSN 2019 ạ). Chân thành cảm ơn anh chị a
     
  2. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa chị!
    Số tiền chị lấy tiền mặt nộp vào tiền gửi N1121/c111 là để chi cho nội dung gì ạ? Vì chị chưa chi hoạt động nên 511>611
    Khi có phát sinh chi tiền thì chị hạch toán Nợ 611/c1121, nếu số tiền này chưa chi thì chị cứ treo ở TK 1121 sang năm sau chi tieeos ạ
    Trân trọng!
     
  3. An Thy

    An Thy New Member

    Chào chị, số tiền mặt 1tr mình nộp vào tài khoản ngân hàng nó tính chất giống 1 khoản tiền luôn tồn tại trong tài khoản ngân hàng để duy trì tài khoản, giống thẻ ATM của mình luôn phải có từ 50.000-100.000 duy trì tài khoản ấy ạ. Vậy có nghĩa là 1tr đó vẫn thuộc về chính đơn vị mình nên không được tính là chi hoạt động ạ? nên luôn treo nó trong tài khoản 1121 ạ?
     
  4. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa chị!
    Số tiền duy trì tài khoản được giữ lại theo như bản chất đó vẫn là tiền của đơn vị nhưng số tiền này chỉ được hoàn trả khi đơn vị hủy tài khoản tại ngân hàng và thực chất cũng không thể sử dụng để chi được nên chị cứ hạch toán Nợ 611/c1121: phí duy trì tài khoản để 511 và 611 cân. Sau này nếu đơn vị có thu về số tiền này thì hạch toán Nợ 111/c1121
    còn trường hợp đơn vị không muốn chi số tiền này thì có thể treo luôn ở TK 1121 ạ
    Trân trọng!
     
    Chỉnh sửa cuối: 13/5/19
  5. An Thy

    An Thy New Member

    Rất cám ơn c ạ
     

Chia sẻ trang này