hạch toán chi tiết sau khi quyết toán thuế TNDN, TNCN

[Tâm Kết]

Ngày 10/07/2018 Công ty tôi nhận được quyết định của Chi cục thuế như sau:
1. Xử phạt hành chính: 4.200.000đ phạt do khai sai nhưng không dẫn tới thiếu số thuế GTGT phải nộp
2.Giảm khấu trừ thuế GTGT còn được chuyển năm 2017 là 5.409.835đ ( thuế GTGT quý 1 năm 2018 vẫn còn được khấu trừ là: 239.144.863)
3.Giảm lỗ: 55.086.531
Tôi muốn hỏi misa cách hạch toán chi tiết trên misa
Tôi xin chân thành cảm ơn!

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Thưa anh/chị,
MISA đang xem xét và sẽ phản hồi với anh/chị ngay khi có kết quả!
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Nguyễn Thuận]

Chào anh/chị,
1. Hạch toán xử phạt hành chính, anh/chị thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Khi nhận được thông báo về việc xử phạt: Vào phân hệ Tổng hợp/ chứng từ NVK, hạch toán Nợ TK 811 /Có TK 3339
- Bước 2: Khi nộp tiền phạt, anh/chị vào phân hệ Quỹ/ chi tiền, hạch toán Nợ TK 3339/Có TK 111,112,...
Chú ý: khoản này sẽ bị loại ra khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Tham khảo thêm hướng dẫn Tại đây
2.Giảm khấu trừ thuế GTGT còn được chuyển năm 2017 là 5.409.835đ ( thuế GTGT quý 1 năm 2018 vẫn còn được khấu trừ là: 239.144.863)
- Thuế GTGT truy thu thêm:
+ Vào phân hệ Tổng hợp/ chứng từ NVK, hạch toán Nợ TK 4211/C3331
+ Vào phân hệ Tổng hợp/ chứng từ NVK, hạch toán: N3331/C1331 (Vì vẫn còn số khấu trừ nên giảm thuế đầu vào đúng bằng số tiền 5.409.835đ)
Tham khảo thêm hướng dẫn Tại đây
3.Giảm lỗ: 55.086.531
Tham khảo thêm hướng dẫn Tại đây
Chúc anh/chị thực hiện thành công!