Hạch toán tài khoản tiền gửi tại kho bạc, TSCĐ

[An Thy]

Xin chào Misa! Mình muốn được hỗ trợ 02 vấn đề:
1. Mình là đơn vị hành chính cấp huyện, cơ quan mình có khoản thu hồi từ các vi phạm của doanh nghiệp và người dân. Doanh nghiệp và người dân sẽ nộp tiền phạt vào 01 tài khoản tiền gửi cơ quan mình mở tại kho bạc. sau đó khi đủ thời hạn cơ quan sẽ nộp vào ngân sách nhà nước. Số tiền này không liên quan gì đến dự toán cơ quan được giao. Cho mình hỏi mình hạch toán khoản thu này như thế nào?
2. Đơn vị mình được phê duyệt sửa chữa tài sản là 800 trđ. nhưng năm 2018 mới được cấp 300 trđ, năm 2019 mới được cấp 500trd còn lại. TSCĐ đã nghiệm thu đưa vào sử dụng năm 2018, năm 2018 đã giải ngân trả nợ 300trđ. Vậy mình hạch toán tăng TSCĐ ngay cuối năm 2018 (hạch toán vào 211 hay 241?) hay đợi năm 2019 mới hạch toán tổng 800trd?
Cám ơn Misa đã giúp đỡ

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Xin chào Misa! Mình muốn được hỗ trợ 02 vấn đề:
1. Mình là đơn vị hành chính cấp huyện, cơ quan mình có khoản thu hồi từ các vi phạm của doanh nghiệp và người dân. Doanh nghiệp và người dân sẽ nộp tiền phạt vào 01 tài khoản tiền gửi cơ quan mình mở tại kho bạc. sau đó khi đủ thời hạn cơ quan sẽ nộp vào ngân sách nhà nước. Số tiền này không liên quan gì đến dự toán cơ quan được giao. Cho mình hỏi mình hạch toán khoản thu này như thế nào?
2. Đơn vị mình được phê duyệt sửa chữa tài sản là 800 trđ. nhưng năm 2018 mới được cấp 300 trđ, năm 2019 mới được cấp 500trd còn lại. TSCĐ đã nghiệm thu đưa vào sử dụng năm 2018, năm 2018 đã giải ngân trả nợ 300trđ. Vậy mình hạch toán tăng TSCĐ ngay cuối năm 2018 (hạch toán vào 211 hay 241?) hay đợi năm 2019 mới hạch toán tổng 800trd?
Cám ơn Misa đã giúp đỡ

Thưa Quý khách hàng
1./ Khi thu tiền anh/chị vào nghiệp vụ\tiền gửi\hạch toán Nợ 1121/1388
Khi xác nhận số tiền phải nộp vào ngân sách nhà nước anh/chị vào nghiệp vụ\tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác\Hạch toán Nợ 1388/333.
Khi nộp tiền vào ngân sách anh/chị vào nghiệp vụ\tiền gửi\chi tiền gửi: hạch toán Nợ 333/1121.

2./Theo thông thường nếu đã nghiệm thu anh/chị tiến hành ghi nhận 211 và ghi tăng TSCĐ.
Đối với 500 triệu khi ghi nhận 211 anh/chị vào nghiệp vụ\tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ 211/331.
Sang năm 2019 tiến hành chuyển trả sau 500 triệu còn lại Nợ 331/111 hoặc 112.
Trân trọng cám ơn!