hướng dẫn cách thu - chi nguồn học phí trên phần mềm

Hồng Duyên

New Member
bên mình là đơn vị trường học học phí thu được nộp vào kho bạc để chi nhà trưởng được hưởng toàn bộ chứ không phải nộp cấp trên hay NSNN
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hồng Duyên

New Member
đây là khoản thu phải báo cáo mục lục ngân sách. nhà trường thu tiền xong phải nộp vào kho bạc rồi mới thực hiện chi. em hướng dẫn chi tiết trên phần mềm cho chị với
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Trọng Đại

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hồng Duyên

New Member
cho hỏi định khoản học phí:
1. thu tiền
Nợ TK 1111: 100.000.000đ
Có TK 3371:100.000.000đ
đồng thời có TK 0181: 100.000.000đ
2. Nộp tiền vào TK kho bạc nhà nước
Nợ TK 1121: 100.000.000đ
Có TK 1111: 100.000.000đ
3. Chi tiền
* Chi lương từ nguồn học phí ( 40%):
Nợ TK 3341: 40.000.000đ
Có TK 1121: 40.000.000đ
- hạch toán chi phí lương:
Nợ TK 61111: 40.000.000đ
Có: TK 3341: 40.000.000đ
* Chi hoạt động:
- UNC:
Nợ TK 61118, 61112:50.000.000đ
Có TK 1121:50.000.000đ
- Rút tiền mặt :
Nợ TK 1111:10.000.000đ
Có TK 1121:10.000.000đ
- Chi tiền mặt:
Nợ TK 61112, 61118: 10.000.000đ
CóTK 1111: 10.000.000đ
đồng thời: Nợ TK 0181: 10.000.000đ
Cuối kỳ k/c: Nợ TK 3371: 100.000.000
Có TK 5118: 100.000.000
- trên phần mềm chọn: cấp phát là gì? nghiệp vụ là gì?
- Học phí lấy theo doanh thu hay lên báo cáo quyết toán ? giữa doanh thu và báo cáo quyết toán có gì khác nhau?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Thị Ngọc

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Thưa Quý Khách hàng
Hiện tại theo hướng dẫn khi thu học phí không nằm trong danh mục luật phí, lệ phí nên sẽ hạch toán như sau:
- Khi thu tiền : 111,112/531
- Khi chi tiền: 642/111,112
Đơn vị có thể chọn nghiệp vụ và cấp phát là ghi thu - ghi chi.
- Cuối kì tiến hành đánh giá kết quả hoạt động: Tổng hợp\ xác định kết quả hoạt động.
- Các khoản thu này sẽ lấy lên báo cáo B01/BCQT. Để xem thiết lập công thức đơn vị vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính (R16).
Trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

DiepNgoc

New Member
Chào các bạn! Mình muốn hỏi một vấn đề như sau:
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:

- Căn cứ vào báo cáo này năm trước;

- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan.

Vậy có tài liệu nào nói rõ hơn " các sổ kế toán chi tiết có liên quan" là sổ nào không, hoặc tài khoản nào không?
TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT? Vì kết cấu và nội dung phản ánh vào tk 611 là các khoản chi phí hoạt động phát sinh hoặc các khoản đc phép ghi giảm chi phí; số liệu ht vào tài khoản này được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính".

Có thể giải thích giúp mình không?
Cảm ơn các bạn.
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Thị Ngọc

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Chào các bạn! Mình muốn hỏi một vấn đề như sau:
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:

- Căn cứ vào báo cáo này năm trước;

- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan.

Vậy có tài liệu nào nói rõ hơn " các sổ kế toán chi tiết có liên quan" là sổ nào không, hoặc tài khoản nào không?
TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT? Vì kết cấu và nội dung phản ánh vào tk 611 là các khoản chi phí hoạt động phát sinh hoặc các khoản đc phép ghi giảm chi phí; số liệu ht vào tài khoản này được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính".

Có thể giải thích giúp mình không?
Cảm ơn các bạn.
Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
1./
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:
- Căn cứ vào báo cáo này năm trước;
- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan.
Vậy có tài liệu nào nói rõ hơn " các sổ kế toán chi tiết có liên quan" là sổ nào không, hoặc tài khoản nào không?
Giải pháp:
Anh/chị có thể ghi cụ thể hơn hướng dẫn này anh/chị tham khảo ở đâu ạ. Anh/chị có thể đính kèm để MISA tham khảo nhé.
Để xem được phát sinh chi tiết các tài khoản anh.chị có thể vào báo cáo\sổ kế toán\ sổ chi tiết các tài khoản để xem nhé.

2./TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT
Giải pháp:
Hiện tại báo cáo B01 này chỉ lấy lên TK ngoại bảng và không lấy lên số liệu từ 611 nhé.

3./số liệu ht vào tài khoản này được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính"
Giải pháp:
Về vấn đề này anh/chị có thể giải thích cụ thể hơn vấn đề này để MISA xem xét và hỗ trợ nhé.
Trân trọng cám ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Thị Ngọc

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Xin hỏi Thu học phí và các khoản thu có trích nộp điều tiết cho cấp trên một phần theo quy định hạch toán thế nào là hợp lý nhất.
Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
- Về phần thu học phí do không nằm trong danh mục phí, lệ phí anh/chị thực hiện theo hướng dẫn tại đây.
-Các khoản thu có trích nộp điều tiết cho cấp trên nếu thuộc danh mục phí, lệ phí anh/chị thực hiện theo hướng dẫn Tại đây.
Trân trọng cám ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

DiepNgoc

New Member
Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
1./
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:
- Căn cứ vào báo cáo này năm trước;
- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan.
Vậy có tài liệu nào nói rõ hơn " các sổ kế toán chi tiết có liên quan" là sổ nào không, hoặc tài khoản nào không?
Giải pháp:
Anh/chị có thể ghi cụ thể hơn hướng dẫn này anh/chị tham khảo ở đâu ạ. Anh/chị có thể đính kèm để MISA tham khảo nhé.
Để xem được phát sinh chi tiết các tài khoản anh.chị có thể vào báo cáo\sổ kế toán\ sổ chi tiết các tài khoản để xem nhé.

2./TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT
Giải pháp:
Hiện tại báo cáo B01 này chỉ lấy lên TK ngoại bảng và không lấy lên số liệu từ 611 nhé.

3./số liệu ht vào tài khoản này được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính"
Giải pháp:
Về vấn đề này anh/chị có thể giải thích cụ thể hơn vấn đề này để MISA xem xét và hỗ trợ nhé.
Trân trọng cám ơn!

Cảm ơn các bạn đã trả lời.
Các câu hỏi mình đặt ra được tham khảo tại cuốn Chế độ kế toán HCSN theo TT 107/2017 do NHÀ XUẤT BẢN THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG phát hành năm 2017.
1/Về câu hỏi số 1"
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:
- "Căn cứ vào báo cáo này năm trước;
- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan."

được trích dẫn tại Trang 479 mục 3- Cơ sở lập báo cáo Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG .

2/ Về câu hỏi số 2

TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT? số liệu ht vào tài khoản này( TK 611) được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính".

-Căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính" được trích dẫn từ Trang 353 mục 3- Sổ chi tiết chi phí( mẫu sổ S61-H).
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Thị Ngọc

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Cảm ơn các bạn đã trả lời.
Các câu hỏi mình đặt ra được tham khảo tại cuốn Chế độ kế toán HCSN theo TT 107/2017 do NHÀ XUẤT BẢN THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG phát hành năm 2017.
1/Về câu hỏi số 1"
Theo hướng dẫn thì cơ sở lập Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG là:
- "Căn cứ vào báo cáo này năm trước;
- Căn cứ vào sổ kế toán chi tiết của các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 và các sổ kế toán chi tiết có liên quan."

được trích dẫn tại Trang 479 mục 3- Cơ sở lập báo cáo Báo cáo B01/BCQT -BÁO CÁO QUYẾT TOÁN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG .

2/ Về câu hỏi số 2

TK 611- Chi hoạt động đóng vai trò gì trong báo cáo B01/BCQT? số liệu ht vào tài khoản này( TK 611) được theo dõi trên mẫu sổ chi tiết chi phí S61-H; mà căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính".

-Căn cứ và pp ghi sổ S61-H lại đề: "để tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính" được trích dẫn từ Trang 353 mục 3- Sổ chi tiết chi phí( mẫu sổ S61-H).
Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
1./ Hiện tại báo cáo B01/BCQT này đang lấy lên các Tài khoản ngoài bảng như các tài khoản 004, 006, 008, 012, 013, 014, 018 hoặc 642 của nguồn dịch vụ v.v...,
- Căn cứ vào báo cáo này năm trước là dựa vào báo cáo năm trước để so sánh đối chiếu với các chỉ tiêu năm trước anh/chị nhé còn trong kỳ thì toàn bộ lấy lên thông tin trên.
2./Hiện tại bộ báo cáo tài chính chỉ có 1 số báo cáo như B01,B02,B03, F01 v.v... như hình đính kèm
Tài khoản 611 trên báo cáo S61 này có thể hiện lên báo cáo tài chính ở chỉ tiêu chi phí hoạt động trên mẫu B02/BCTC:báo cáo kết quả hoạt động như hình em đính kèm nhé.
Trân trọng cám ơn!
 

Đính kèm

Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Meoluoi

New Member
Bạn cho mình hỏi xíu nhé . 60% thu học phí để chi hoạt động chuyển qua năm sau chi thì hạch toán ntn để báo cáo b02/bctc ko bị trường hợp chi>thu
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

DIEU NGUYENTHI AI

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Bạn cho mình hỏi xíu nhé . 60% thu học phí để chi hoạt động chuyển qua năm sau chi thì hạch toán ntn để báo cáo b02/bctc ko bị trường hợp chi>thu
Dạ thưa anh chị!
Nếu học phí của anh chị còn tiền từ ăm trước chuyển sang, thì đó là số dư đầu kỳ của mình rồi. Hiện tại báo cáo B02/BCTC thì chỉ lấy số phát sinh trong năm, nên với trường hợp này BC của anh chị lên chi>thu là đúng.
Anh chị tham khảo thêm hướng dẫn sau Nguyên nhân số 1: http://help.mimosa2019.misa.vn/index.html?bao_cao_b02_bctc_bao_cao_ket_qua_hoat_dong.htm
Trận trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top