Hướng dẫn điều chỉnh kinh phí rút và chi

[Trương Hạnh]

Biểu hiện:- In chứng từ thanh toán tạm ứng, ứng trước: số dư tạm ứng bị âm dương
- Rút một tiểu mục, Chi nhiều tiểu mục khác
- In báo cáo đối chiếu kho bạc Mẫu số 02-SDKP/ĐVDT bị âm dương tiểu mục ở cột tạm ứng hoặc thực chi

Hướng dẫn:
1. Nếu đơn vị rút dự toán tạm ứng
1.1 Rút về ở tiểu mục này nhưng chi ở tiểu mục khác

• Trường hợp đơn vị có lập chứng từ Điều chỉnh kinh phí anh chị làm theo hướng dẫn tại đây
  Trên phiếu điều chỉnh anh/chị có thể in được mẫu C2-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách
  
  
• Trường hợp đơn vị không lập chứng từ Điều chỉnh kinh phí, chỉ rút ở tiểu mục 7799 (đảm bảo tất cả các nguồn đều rút ở tiểu mục này) sau đó chi ở các tiểu mục khác:
  • Trước phiên bản R8 Vào Hệ thống/Tùy chọn/ Kho bạc/ Tích chọn "Chỉ rút ở tiểu mục 7799". Khi in báo cáo tích chọn "Mẫu tự chủ"
  • Sau phiên bản R8 khi in báo cáo chỉ cần tích chọn "Mẫu tự chủ.

1.2 Rút về và chi ở tiểu mục này nhưng khi lập bảng kê thanh toán tạm ứng muốn thanh toán cho tiểu mục khác
Ví dụ: Trong tháng 7 đơn vị có phát sinh các nghiệp vụ sau:

• Ngày 01/07/2018 Rút tạm ứng đã cấp dự toán bằng tiền mặt tiểu mục 6699: 1.100.000 đồng
• Ngày 08/07/2018 lập phiếu chi tạm ứng đã cấp dự toán tiểu mục 6699: 1.100.000 đồng
• Ngày 10/07/2018 có quyết định thanh toán các khoản đã chi, đơn vị vào Kho bạc\Lập bảng kê thanh toán tạm ứng đã cấp dự toán chi tiết cho các tiểu mục dưới đây:
  • Tiểu mục 6651: 650.000 đồng
  • Tiểu mục 6652: 350.000 đồng
  • Tiểu mục 6699: 100.000 đồng

Giải pháp:
Anh(Chị) Vào Nghiệp vụ\ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán như sau:

Nợ 611/1111 : số tiền âm ( tiểu mục 6699), nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán
Nợ 611/1111: số tiền dương ( của từng tiểu mục cần lập bảng kê), nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán
Nợ 3371/511: số tiền âm ( tiểu mục 6699), nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán
Nợ 3371/511: Số tiền dương ( của từng tiểu mục cần lập bảng kê), nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán
Đồng thời tích chọn hạch toán ghi đồng thời để phần mềm sinh 008 điều chỉnh tương ứng.​

Khi thanh toán chỉ tích chọn thanh toán ở những tiểu mục đã điều chỉnh bao gồm 100.000 ở tiểu mục 6699.

 

[Trương Hạnh]

2. Nếu đơn vị rút dự toán thực chi
Anh/chị vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để:

• Điều chỉnh từ tiểu mục này sang tiểu mục khác

• Điều chỉnh từ nguồn kinh phí này sang nguồn kinh phí khác

• Điều chỉnh chương, khoản...

***Lưu ý: Từ phiên bản R17 phần mềm hỗ trợ in được mẫu C2-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách ở chứng từ nghiệp vụ khác, nếu máy tính anh/chị vẫn chưa được nâng cấp thì làm theo hướng dẫn tại đây

2.1 Điều chỉnh từ tiểu mục này sang tiểu mục khác trong cùng một nguồn kinh phí
Hạch toán Có TK 008 (nguồn, tiểu mục điều chỉnh giảm): âm tiền
Hạch toán Có TK 008 (nguồn, tiểu mục điều chỉnh tăng): dương tiền

2.2 Điều chỉnh từ nguồn kinh phí này sang nguồn kinh phí khác:
Hạch toán Nợ TK chi\Có TK thu ( nguồn, tiểu mục điều chỉnh giảm): âm tiền
Hạch toán Nợ TK chi\Có TK thu ( nguồn, tiểu mục điều chỉnh tăng) : dương tiền
Sau đó tích chọn: Cập nhật hạch toán đồng thời

***Lưu ý: Nếu nhấn cập nhật hạch toán đồng thời không được anh/chị xem hướng dẫn tại đây

 

[ltb198x]

Rút tạm ứng bằng chuyển khoản ở 7799, nhưng thanh toán ở tiểu mục khác thì hạch toán ntn?

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Rút tạm ứng bằng chuyển khoản ở 7799, nhưng thanh toán ở tiểu mục khác thì hạch toán ntn?

Thưa Quý khách hàng
Anh/chị cho MISA hỏi ngoài rút tạm ứng ở 7799 anh/chị còn rút tạm ứng ở tiểu mục nào khác không ạ.
Nếu chỉ tạm ứng ở 7799 anh/chị vào hệ thống\tuỳ chọn\kho bạc\tích vào ô chỉ tạm ứng ở 7799 thì Phần mềm sẽ tự động điều chỉnh khi in báo cáo ạ.
Trân trọng cám ơn!