Hướng dẫn hạch toán các nghiệp vụ mua hàng

[Trương Hạnh]

Tài liệu này gồm có:

• Mục 1: Mua hàng nhiều hóa đơn
• Mục 2: Mua hàng không có hóa đơn
  
• Mục 3: Mua hàng không chịu thuế (hóa đơn trực tiếp)

-----------------------------------------------------------------
1. Mua hàng nhiều hóa đơn
Vào mua hàng\chọn chứng từ mua hàng nhiều hóa đơn. Sau khi khai báo thông tin chung và hàng hóa xong thì qua tab Thuế để nhập số hóa đơn, ngày hóa đơn. Nếu không thấy 2 cột Ký hiệu hóa đơn mà Mẫu số hóa đơn thì Nhấn chuột phải\Sửa mẫu\tích hiển thị 2 cột này lên.

2. Mua hàng không có hóa đơn
Với chứng từ mua hàng trong nước không có hoá đơn của nhà cung cấp, khi khai báo tích chọn thông tin "Không có hoá đơn". Sau này có thể in báo cáo: 01/TNDN: Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn để xem.

3. Mua hàng không chịu thuế
Lập chứng từ mua hàng, tại tab thuế, để trống % Thuế suất, cột Nhóm vật tư hàng hóa chọn nhóm 4.

 

[Trương Hạnh]

Mua hàng nhập kho giao thiếu so với hóa đơn
Khi mua hàng bị giao thiếu hàng so với hóa đơn, anh/chị hạch toán phụ thuộc vào cách xử lý của đơn vị mình. Dưới đây là hướng dẫn hạch toán trường hợp vẫn nhận hàng, ghi nhận thuế GTGT mua vào và bên bán sẽ giao hàng bù sau:
Anh/Chị làm tương tự trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau theo hướng dẫn sau:

• Bước 1: Hạch toán chứng từ mua hàng nhập kho đúng số hàng nhận: Vào chứng từ Mua hàng hóa dịch vụ, Lựa chọn "Không kèm hóa đơn"

• Bước 2: Hạch toán thuế Nợ 1331/ Có ... vào Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác đúng số trên hóa đơn

• Bước 3: Nếu nhà cung cấp bù nốt số hàng thiếu: Hạch toán nốt số hàng thiếu vào Chứng từ Mua hàng hóa dịch vụ (Lựa chọn "Không kèm hóa đơn")

 

[Trương Hạnh]

Mua hàng theo công trình, hợp đồng, ĐT THCP,...
Trên chứng từ mua hàng, đã có sẵn cột công trình, hợp đồng, ĐT THCP,....... anh/chị chọn thông tin trên cột muốn theo dõi nhé.Nếu không thấy hiển thị các cột cần theo dõi anh/chị xem hướng dẫn Thiết lập mẫu trên giao diện nhập liệu của chứng từ Tại đây