Mọi người giúp em với ạ!

[Huỳnh Sa]

Mọi Người ơi, cho mình hỏi, bên Cty mình bán hàng hóa, cuối tháng bên mình sẽ nhận đc 3% CKTM trên tổng hóa đơn mua vào. như vậy trên misa mình hạch toán như thế nào.
mình cũng có tìm hiểu thì bảo là giảm giá trên từng mặt hàng, nhưng mình ko hiểu cách hạch toán trên misa ra sao,.
Mọi người giúp mình với!

 

[HTLE_MISA]

Thưa chị Huỳnh Sa!
MISA đang hiểu chị là đơn vị phân phối hàng hóa: Chị mua hàng về và bán đi. Cuối tháng chị sẽ nhận được 3 % chiết khấu thương mại nhà cung cấp hàng hóa chuyển cho chị? Nếu đúng chị làm như sau:
- Trường hợp 1: Coi khoản chiết khấu này như một khoản thu nhập khác và hạch toán vào TK 711. Chị vào nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán
- Trường hợp 2: Nếu đơn vị muốn khoản chiết khấu này được giảm giá trị tồn kho của hàng hóa chị làm như sau:
+ Vào kho/ kiểm kê kho/ Chọn ngày và kho cần kiểm kê và tích điều chỉnh về giá trị. Lúc này chị tự phân bổ phần chiết khấu này cho từng mã hàng trong tháng mà chị được nhận tương ứng và trừ đi giá trị tồn kho để gõ vào cột giá trị kiểm kê ( phần tồn kho đã trừ chiết khấu) . Lần lượt hết tất cả các mã hàng được hưởng chiết khẩu/ Nhấn cất và tích Lập phiếu xuất khi đó chương trình sẽ sinh ra phiếu xuất kho điều giảm tồn kho xuống trên bút toán xuất kho chị hạch toán Nợ 331/ Có 156 ( nếu trừ công nợ ) hoặc Nợ 1388/ Có 156. Sau đó tùy theo nếu nhận được bằng tiền mặt chị vào phân hệ Quỹ/ Làm phiếu thu hạch toán Nợ 111/ Có 1388 nhé
Chúc chị thành công!

 

[Huỳnh Sa]

Chào HTLE_MISA!
Bạn nói mình cũng hiểu ý rồi, nhưng bạn cho mình hỏi thêm một chút, khi NCC viết Hóa đơn CKTM thì sẽ có phần thuế, phần thuế này bên mình sẽ được khấu trừ. nhưng nếu làm theo hai cách trên thì mình ko biết hạch toán thuế vào phần nào cả.
Bạn chỉ giupws mình với!
Thanks bạn rất nhiều!

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa chị,
MISA xin đính chính lại hướng dẫn với khoản chiết khấu thương mại này, anh/chị thực hiện giảm giá trị hàng tồn kho (đối với hàng chưa bán) và giảm giá hàng bán (với hàng đã bán) theo hướng dẫn sau:
http://ketoanthienung.org/tin-tuc/cach-hach-toan-chiet-khau-thuong-mai.htm
Như vậy việc ghi nhận luôn ghi Có TK 156 (giảm trên giá trị hàng tồn kho) hoặc Có TK 632 (giảm trên giá vốn hàng đã bán) và đồng thời ghi Có TK 1331 Giảm số thuế được khấu trừ.
Như vậy trên phần mềm chị thực hiện ghi nhận kiểm kê giảm giá trị hàng tồn kho như bình thường, sau đó vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 331/Có TK 632 (nếu có), Có TK 1331; tab Thuế khai báo như bình thường là TK thuế 1331, % thuế suất và chọn nhóm HHDV mua vào là nhóm 1.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của chị!

 

[Huỳnh Sa]

Thanks Chị NNLUONG_MISA rất nhiều!
Nhưng chị cho e hỏi thêm tý nữa nhé:
Ví dụ: tháng 7 cty e 2 thùng sơn dulux đi
- cuối tháng e đc hưởng CKTM 3%
Làm theo chị hướng dẫn là OK.
Nhưng qua tháng 8 cty em nhập thêm 2 thùng sơn đó nữa, nhưng e chưa xuất bán thùng nào từ T7 đến giờ
Cuối tháng 8 e đc hương CKTM y như vậy
Nhưng khi vào NV kiểm kê kho thì hàng tồn kho bây giờ là 4 thung sơn và thể hiện giá trị của 4 thùng lun.
Mà CKTM giảm trừ cho e trên 2 thùng ở tháng 8 thôi.
thì e phải làm thế nào?

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa chị,
Đơn vị mình đang áp dụng phương pháp tính giá nào ạ? (Bình quân cuối kỳ hay Đích danh, hay Nhập trước xuất trước) để MISA có căn cứ tư vấn cho chị nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của chị!

 

[Huỳnh Sa]

còn vấn đề này nữa chị ơi!
bên em đặt hàng sai, xuất hóa đơn trả lại hàng
khi nhận hóa đơn CKTM thì NCC tính doanh thu chưa trả lại hàng
sau này xuất tiếp một hóa đơn CKTM bị giảm xuông do trả lại hàng
số lượng trong kiểm kê kho thể hiện thực tế tồn lại bao nhiu
Ví dụ
ngày 15/7 e nhâp 10A 5B 5C 6D mạt hàng. giá trị là 50tr
CKTM t7 là 1,5 tr đi
ngày 29/7 bên e xuất hóa đơn trả lại 1D
nhưng qua t8 bên e nhận đc hóa đơn CKTM bị giảm trừ do trả lại hàng
theo như trên thì kho chỉ còn 5D
cuối t7 nếu hạch toán CKTM thì kho thể hiện là 5D trong khi dựa vào hóa đơn thì nó giảm trừ cho mình 6D.
Bên e dùng phương pháp bình quân cuối kỳ ak chị!

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa chị,
MISA đang xem xét vấn đề này và sẽ phản hồi với chị ngay khi có kết quả.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của chị!

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa chị,
Như các link hướng dẫn của chế độ kế toán mà MISA đã đính kèm, người mua phản ánh các khoản Chiết khấu thương mại được hưởng theo 3 trường hợp: Trừ ngay trên từng lần mua; Trừ trên hóa đơn cuối cùng hoặc kỳ sau và trường hợp còn lại là Lập hóa đơn điều chỉnh sau khi kết thúc chương trình.
Trường hợp chị đang áp dụng nếu là trường hợp 3, hàng chưa bán nên toàn bộ chiết khấu mặt hàng D sẽ ghi nhận giảm giá trị hàng tồn kho. Chị thực hiện Kiểm kê kho, tích vào phần Kiểm kê giá trị, thực hiện ghi giá trị hàng tồn thực tế (không quan tâm cột số lượng) ví dụ trước đó tồn kho 5, giá trị tồn 5.000.000, giảm 300.000 thì chị ghi nhận cột Giá trị theo kiểm kê là 4.700.000, cột chênh lệch sẽ ghi âm 300.000đ và lập phiếu xuất hạch toán Nợ TK 331/Có TK 156; phần thuế GTGT chị vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 331/Có Tk 1331: 30.000đ, tab Thuế khai báo như bình thường vào TK thuế 1331, % thuế, nhóm HHDV chọn nhóm 1.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của chị!

 

[Huỳnh Sa]

Cảm ơn chị NNLUONG_MISA nhiều!

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa chị,
MISA xin trân trọng cảm ơn chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc chị sức khỏe và thành công!

 

[thuongnguyenthi]

Thưa chị Huỳnh Sa!
MISA đang hiểu chị là đơn vị phân phối hàng hóa: Chị mua hàng về và bán đi. Cuối tháng chị sẽ nhận được 3 % chiết khấu thương mại nhà cung cấp hàng hóa chuyển cho chị? Nếu đúng chị làm như sau:
- Trường hợp 1: Coi khoản chiết khấu này như một khoản thu nhập khác và hạch toán vào TK 711. Chị vào nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán
- Trường hợp 2: Nếu đơn vị muốn khoản chiết khấu này được giảm giá trị tồn kho của hàng hóa chị làm như sau:
+ Vào kho/ kiểm kê kho/ Chọn ngày và kho cần kiểm kê và tích điều chỉnh về giá trị. Lúc này chị tự phân bổ phần chiết khấu này cho từng mã hàng trong tháng mà chị được nhận tương ứng và trừ đi giá trị tồn kho để gõ vào cột giá trị kiểm kê ( phần tồn kho đã trừ chiết khấu) . Lần lượt hết tất cả các mã hàng được hưởng chiết khẩu/ Nhấn cất và tích Lập phiếu xuất khi đó chương trình sẽ sinh ra phiếu xuất kho điều giảm tồn kho xuống trên bút toán xuất kho chị hạch toán Nợ 331/ Có 156 ( nếu trừ công nợ ) hoặc Nợ 1388/ Có 156. Sau đó tùy theo nếu nhận được bằng tiền mặt chị vào phân hệ Quỹ/ Làm phiếu thu hạch toán Nợ 111/ Có 1388 nhé
Chúc chị thành công!

Dạ chào chị, cho e nhờ tí với ah.
Khi nhận chiết khấu thương mại, em vào mục giảm giá hàng mua trên phân hệ mua hàng. Kéo dữ liệu sản phẩm được chiết khấu. Dẫn đến một số sản phẩm số lượng hết rồi bị âm giá trị. Vậy giờ xử lý sao ah.
Em cảm ơn.

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Thưa Quý Khách hàng
Đối với mặt hàng không còn giá trị khi được chiết khấu Anh/Chị bỏ tích ô giảm giá trị hàng nhập kho sửa TK chi phí là 711
Hoặc làm bên chứng từ nghiệp vụ khác nhé.
Nếu đơn vị muốn khoản chiết khấu này được giảm giá trị tồn kho của hàng hóa ( nếu còn hàng trong kho )chị làm như hướng dẫn MISA đã hướng dẫn ở phía trên.
Trân trọng cám ơn!

 

[nguyensusuhp]

hay lắm ạ

 

[VNA111]

Chào mọi người.
Có gì đấy sai sai thì phải.
Khi được chiết khấu sản lượng, VAT bị giảm tương ứng không được khấu trừ chứ không được khấu trừ như bạn Huỳnh Sa nghĩ đâu. Đây chính là một trong những lý do nhà cung cấp bắt mình lấy hóa đơn chiết khấu.
Trước kia thuế bắt nộp phụ lục còn phải kê khai trên phụ lục hóa đơn chiết khấu nữa.
Mình cũng có nghiệp vụ này và đang làm như sau:
1. Yêu cầu nhà cung cấp ghi rõ mã hàng được giảm giá, số tiền được giảm của từng mã trên hóa đơn chiết khấu.
2. Chọn giao diện Giảm giá hàng mua để hạch toán hóa đơn chiết khấu, có thể bỏ qua số lượng không nhập và có nhập cũng không ảnh hưởng gì (mình không kiểm tra vì nhân viên kinh doanh đã chốt số với nhà cung cấp rồi). Khi đó trên phụ lục hóa đơn được kê bình thường và ghi số âm cả hàng hóa và VAT, trên số hạch toán tự động bút toán ngược với nhập kho mua hàng và giá vốn cũng được tính tự động theo.
Trân trọng.