Tài sản cố định (TSCĐ) phát sinh trong kỳ

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Phạm Thùy Nga, 25/6/19.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Tài liệu có các nội dung sau về tài sản cố định (TSCĐ):
    • Mục I: Hạch toán các nghiệp vụ tăng, giảm, điều chỉnh TSCĐ khi không sử dụng phân hệ Tài sản cố định trên phần mềm
    • Mục II: Hạch toán các nghiệp vụ tăng, giảm, điều chỉnh TSCĐ khi sử dụng phân hệ Tài sản cố định trên phần mềm, hướng dẫn các vấn đề sau:
      • Mục 1: Phát sinh tăng TSCĐ trong kỳ (mua sắm, xây dựng, nhận góp vốn, thuê tài chính, chuyển từ sổ khác sang) và xử lý thông báo của phần mềm khi ghi tăng TSCĐ
        • Thông báo: "Đơn vị không được bỏ trống" hoặc không chọn được đơn vị sử dụng
        • Thông báo: "Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ"
      • Mục 2: Đánh giá lại, sửa chữa, điều chỉnh nguyên giá, khấu hao, thời gian sử dụng còn lại TSCĐ
      • Mục 3: Các trường hợp ghi giảm TSCĐ (thanh lý, nhượng bán, góp vốn, chuyển thành CCDC,...) và trả lời câu hỏi tại sao đã ghi giảm TSCĐ nhưng trên báo cáo TSCĐ vẫn có số liệu?
      • Mục 4: Xóa, sửa chứng từ ghi tăng, ghi giảm, đánh giá lại TSCĐ và xử lý vấn đề không xóa, sửa được
    ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


    I. Hạch toán các nghiệp vụ tăng, giảm, điều chỉnh TSCĐ khi không sử dụng phân hệ Tài sản cố định trên phần mềm
    • Bút toán ghi tăng TSCĐ anh/chị vào các phân hệ tương ứng để hạch toán (quỹ/ngân hàng/mua hàng/chứng từ nghiệp vụ khác).
    • Bút toán khấu hao, ghi giảm, đánh giá lại TSCĐ, anh/chị tự tính và hạch toán trên chứng từ nghiệp vụ khác
    • Lưu ý: Trường hợp này khi xem báo cáo Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách, anh/chị bỏ tích mục "5. Tài sản cố định"

    II. Hạch toán các nghiệp vụ tăng, giảm, điều chỉnh TSCĐ khi sử dụng phân hệ Tài sản cố định trên phần mềm

    1. Phát sinh tăng TSCĐ trong kỳ (mua sắm, xây dựng, nhận góp vốn, thuê tài chính, chuyển từ sổ khác sang), anh/chị tích vào nội dung cần xem (màu xanh) để xem hướng dẫn:
    Lưu ý: Nếu ghi Tăng TSCĐ báo lỗi dưới đây- Xem hướng dẫn Tại đây
    • Thông báo: "Đơn vị không được bỏ trống" hoặc không chọn được đơn vị sử dụng
    • Thông báo: "Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ"
    2. Đánh giá lại, sửa chữa, điều chỉnh nguyên giá, thời gian sử dụng còn lại, khấu hao TSCĐ
    • Trường hợp 1: Sửa chữa lớn hoặc phát sinh làm thay đổi về nguyên giá, thời gian sử dụng còn lại, khấu hao TSCĐ, anh/chị thực hiện đánh giá lại TSCĐ để thay đổi - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Trường hợp 2: Sửa chữa, bảo dưỡng,... không làm thay đổi nguyên giá, thời gian sử dụng còn lại, khấu hao TSCĐ, anh/chị có thể hạch toán luôn khoản này vào chi phí trong kỳ hoặc theo dõi như một khoản chi phí trả trước để phân bổ dần - Xem hướng dẫn Tại đây

    3. Hướng dẫn các trường hợp ghi giảm TSCĐ (thanh lý, nhượng bán, góp vốn, chuyển thành CCDC,...)


    3.1. Hướng dẫn thao tác ghi giảm TSCĐ - Xem hướng dẫn Tại đây

    3.2. Hướng dẫn một số nghiệp vụ ghi giảm cụ thể, anh/chị tích vào nội dung cần xem hướng dẫn (màu xanh) sau:
    3.3. Trả lời câu hỏi tại sao đã ghi giảm TSCĐ nhưng trên báo cáo TSCĐ vẫn có số liệu tài sản đó?
    Trả lời:
    • Nguyên nhân: Khi xem báo cáo\ Tài sản cố định\ Sổ tài sản cố định, anh/chị chọn khoảng thời gian có chứa tháng của chứng từ ghi giảm (khoảng thời gian đó TSCĐ vẫn chưa ghi giảm nên vẫn sẽ lên báo cáo).
    • Cách xử lý:
      • Cách 1: Khi xem báo cáo\ Tài sản cố định\ Sổ tài sản cố định, anh/chị chọn khoảng thời gian từ tháng sau tháng của ngày ghi giảm thì sẽ không xuất hiện TSCĐ này trên báo cáo nữa (vì dụ ngày ghi giảm TSCĐ là 02/06/2019, xem báo cáo Sổ tài sản cố định chọn thời gian từ 01/07/2019 thì sẽ không thấy TSCĐ này hiện lên)
      • Cách 2: Anh/Chị vào Báo cáo\ Tài sản cố định\ S21-DN: Sổ tài sản cố định, mở báo cáo này thì tài sản ghi giảm sẽ có thông tin ở cột "Ghi giảm TSCĐ"
    4. Xóa, sửa chứng từ ghi tăng, ghi giảm, đánh giá lại TSCĐ và xử lý vấn đề không xóa, sửa được
    • Nguyên tắc chung: Xóa chứng từ liên quan đến TSCĐ cần xóa theo trình tự thời gian từ gần nhất đến xa nhất. Ví dụ: Chứng từ ghi tăng TSCĐ phát sinh tháng 1/2019, đã tính khấu hao từ tháng 1 đến tháng 7, có đánh giá lại trong tháng 4, ghi giảm tháng 8. Nếu anh/chị muốn xóa chứng từ khấu hao tháng 2 thì anh/chị cần thực hiện lần lượt như sau: Xóa chứng từ ghi giảm tháng 8, xóa lần lượt chứng từ khấu hao tháng 7, 6, 5, 4, xóa chứng từ đánh giá lại tháng 4, sau đó xóa lần lượt chứng từ khấu hao tháng 3, 2.
    • Hướng dẫn cụ thể:
      • Cách xóa chứng từ ghi tăng TSCĐ và xử lý khi xóa không được - Xem hướng dẫn Tại đây (Lưu ý: trường hợp xóa chứng từ đánh giá lại, ghi giảm,... cũng thực hiện tương tự)
      • Cách xóa chứng từ khấu hao xử lý khi báo có chứng từ phát sinh không xóa được - Xem hướng dẫn Tại đây
     

    Các file đính kèm:

    • ggg.PNG
      ggg.PNG
      Kích thước:
      127.9 KB
      Đọc:
      0
    Chỉnh sửa cuối: 29/6/19
  2. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Xử lý thông báo của phần mềm khi ghi tăng TSCĐ
    Tài liệu có các nội dung sau:
    • Mục 1: Xử lý thông báo: "Đơn vị không được bỏ trống" hoặc không chọn được đơn vị sử dụng
    • Mục 2: Xử lý thông báo: "Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ"
    --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    1. Thông báo: "Đơn vị không được bỏ trống" hoặc không chọn được đơn vị sử dụng
    ggg 1.PNG
    Nguyên nhân:
    Do chưa khai báo bộ phận sử dụng của TSCĐ

    Cách xử lý:

    • Bước 1: Anh/Chị thực hiện khai báo Khai báo cơ cấu có cấp tổ chức là Văn phòng/Trung tâm, Phòng ban, Phân xưởng, Nhóm/Tổ/Đội - Xem hướng dẫn Tại đây (nội dung "Văn phòng/Trung tâm, Phòng ban, Phân xưởng, Nhóm/Tổ/Đội")
    • Bước 2: Anh/Chị mở lại khai báo đầu kỳ, khi khai báo thì tìm đến cột Đơn vị sử dụng để khai báo phòng ban/Trung tâm, phân xưởng, nhóm đã thêm ở bước 1

    2. Thông báo: "Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ" - Xem hướng dẫn Tại đây
    r3_tscd_01.
     
    Chỉnh sửa cuối: 28/6/19
  3. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Hướng dẫn hạch toán thanh lý, nhượng bán CÓ phát sinh thuế GTGT đầu ra, anh/chị thực hiện theo các bước sau:
    • Bước 1: Ghi giảm TSCĐ - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Bước 2: Vào Danh mục/ Vật tư hàng hóa/ Vật tư hàng hóa/ Thêm mới mã VTHH (để tính chất là dịch vụ) tương ứng với TSCĐ, CCDC muốn thanh lý - Xem hướng dẫn Tại đây (phần "Khai báo các mặt hàng dịch vụ")
    • Bước 3: Lập chứng từ bán hàng, chọn đến mã dịch vụ khai báo ở bước 2 để hạch toán doanh thu - Xem hướng dẫn Tại đây (Lưu ý: Nếu không chọn được tài khoản cần hạch toán trên chứng từ bán hàng - Xem hướng dẫn Tại đây)
     
Bài viết liên quan: Tài sản
Diễn đàn Tiêu đề Date
Câu hỏi thường gặp tài sản cố định 2/5/19
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn tài sản cố định phát sinh trong kỳ 24/4/19
Câu hỏi thường gặp Chuyển HĐ điện tử thành HĐ giấy, xem bản thể hiện của HĐ, tải hóa đơn về máy 22/5/19

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này