Hạch toán thế nào khi thay đổi vốn điều lệ và thành viên góp vốn?

[VL1905]

Công ty em là công ty thương mại và dịch vụ thành lập từ 5/2015 với vốn điều lệ công ty cũ là 3 tỷ với một thành viên góp vốn,cty em mới làm lại đăng ký kinh doanh vào tháng 7/2019 để đổi tên công ty, tên thành viên góp vốn và nâng vốn điều lệ lên thành 40 tỷ với 2 thành viên góp vốn theo tỷ lệ 9:1 ( GĐ góp 36 tỷ & PGĐ góp 4 tỷ) . Cho tới hiện tại công ty cũ và công ty mới đăng ký lại tên chưa phát sinh nghiệp vụ gì ngoài nghiệp vụ nộp thuế môn bài!
Số dư tính đến cuối năm 2018 của công ty cũ thể hiện trên BC tình hình tài chính là:
TK 111 - 2.991.270.000đ
TK 411 - 3.000.000.000đ
TK 421 - 8.730.000đ
Em muốn hỏi là:
1/ Mỗi lần thay đổi lại ĐKKD với MST không đổi chỉ có tên công ty thay đổi và vốn điều lệ thay đổi em có phải đăng ký lại một dữ liệu kế toán mới trên Misa ko?
2/ Công ty em chỉ mới làm lại ĐKKD vào tháng 7/2019 thì nếu em tạo dữ liệu kế toán mới trên Misa với lựa chọn ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm là 01/01/2019 có được ko ? ( Vì đến tháng 7/2019 mới thay đổi tên công ty cơ mà!)
3/ Công ty cũ đang có số dư cuối kỳ TK411- 3.000.000.000đ mà vốn điều lệ mới là 40 tỷ với tỷ lệ góp vốn là 9:1 vậy em làm 2 bút toán góp thêm cho đủ vốn Nợ 111 - Có 411 (33.300.000.000đ) cho 90% của GĐ và Nợ 111- Có 411 (3.700.000.000đ) cho 10% của PGĐ có đúng ko ? Hay chỉ cần hạch toán 1 bút toán Nợ 111 - Có 411 : 37.000.000.000đ mà ko cần phân biệt số vốn của GĐ và PGĐ? Trường hợp phải phân biệt rõ vốn góp của GĐ và PGĐ thì số vốn đã góp 3 tỷ của công ty cũ phải làm thế nào để thể hiện được phần vốn góp của GĐ và PGĐ?
4/ Khi tạo dữ liệu kế toán mới cho năm 2019 em nhập số dư đầu kỳ cho các TK là:
Nợ 111 - 2.991.270.000đ
Nợ 642 - 8.730.000đ
Nợ 421 - 8.730.000đ
Có 411 - 3.000.000.000đ
như vậy có đúng ko? Và có bị thiếu số dư đầu kỳ của TK nào ko?
Em mong sớm nhận được chỉ dẫn của các anh/chị!
Em xin chân thành cảm cơn!

 

[Hiền Vương - MISA]

Công ty em là công ty thương mại và dịch vụ thành lập từ 5/2015 với vốn điều lệ công ty cũ là 3 tỷ với một thành viên góp vốn,cty em mới làm lại đăng ký kinh doanh vào tháng 7/2019 để đổi tên công ty, tên thành viên góp vốn và nâng vốn điều lệ lên thành 40 tỷ với 2 thành viên góp vốn theo tỷ lệ 9:1 ( GĐ góp 36 tỷ & PGĐ góp 4 tỷ) . Cho tới hiện tại công ty cũ và công ty mới đăng ký lại tên chưa phát sinh nghiệp vụ gì ngoài nghiệp vụ nộp thuế môn bài!
Số dư tính đến cuối năm 2018 của công ty cũ thể hiện trên BC tình hình tài chính là:
TK 111 - 2.991.270.000đ
TK 411 - 3.000.000.000đ
TK 421 - 8.730.000đ
Em muốn hỏi là:
1/ Mỗi lần thay đổi lại ĐKKD với MST không đổi chỉ có tên công ty thay đổi và vốn điều lệ thay đổi em có phải đăng ký lại một dữ liệu kế toán mới trên Misa ko?
2/ Công ty em chỉ mới làm lại ĐKKD vào tháng 7/2019 thì nếu em tạo dữ liệu kế toán mới trên Misa với lựa chọn ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm là 01/01/2019 có được ko ? ( Vì đến tháng 7/2019 mới thay đổi tên công ty cơ mà!)
3/ Công ty cũ đang có số dư cuối kỳ TK411- 3.000.000.000đ mà vốn điều lệ mới là 40 tỷ với tỷ lệ góp vốn là 9:1 vậy em làm 2 bút toán góp thêm cho đủ vốn Nợ 111 - Có 411 (33.300.000.000đ) cho 90% của GĐ và Nợ 111- Có 411 (3.700.000.000đ) cho 10% của PGĐ có đúng ko ? Hay chỉ cần hạch toán 1 bút toán Nợ 111 - Có 411 : 37.000.000.000đ mà ko cần phân biệt số vốn của GĐ và PGĐ? Trường hợp phải phân biệt rõ vốn góp của GĐ và PGĐ thì số vốn đã góp 3 tỷ của công ty cũ phải làm thế nào để thể hiện được phần vốn góp của GĐ và PGĐ?
4/ Khi tạo dữ liệu kế toán mới cho năm 2019 em nhập số dư đầu kỳ cho các TK là:
Nợ 111 - 2.991.270.000đ
Nợ 642 - 8.730.000đ
Nợ 421 - 8.730.000đ
Có 411 - 3.000.000.000đ
như vậy có đúng ko? Và có bị thiếu số dư đầu kỳ của TK nào ko?
Em mong sớm nhận được chỉ dẫn của các anh/chị!
Em xin chân thành cảm cơn!

Thưa anh/chị
1.Mỗi lần thay đổi lại ĐKKD với MST không đổi chỉ có tên công ty thay đổi và vốn điều lệ thay đổi, đơn vị sẽ phải liên hệ MISA để thay đổi thông tin trên GPSD, và dùng GPSD đó để làm tiếp chứ không nhất thiết đơn vị phải tạo DL mới, nếu đơn vị muốn xài lại GPSD cũ thì có thể đăng ký lại GPSD cũ để in ấn chứng từ theo GPSD cũ, còn nếu đơn vị muốn tách riêng biệt DL thì có thể tạo DL và xài với GPSD mới được nhé
2.Việc tạo dữ liệu chọn ngày bắt đầu tùy thuộc vào việc quản lý của mỗi đơn vị, nếu đơn vj muốn ngày 01.01.2019 thì vẫn tạo đc, khi đó hiểu là ngày đầu DL là đầu năm, còn nếu đơn vị muốn năm tài chính bắt đầu để lấy số dư cuối tháng 6 qua đầu tháng 7 làm đàu kỳ thì đơn vị phải chọn ngày bắt đầu là 01.07.2019 thì mới đúng theo việc theo dõi dữ liệu của đơn vị, nói chung tạo ngày nào là tùy thuộc việc quản lý dữ liệu của mỗi đơn vị nhé
3.Việc chia ra vốn từng người là phục vụ nhu cầu theo dõi chi tiết thôi ạ, nếu tạo riêng ra đơn vị phải tách 411 ra thành các tiết khoản nhỏ để phân biệt cái nào của người nào,khi hạch toán chọn đúng tk đó cho đối tượng đó là được,còn nếu không muốn theo dõi cụ thể như vậy , đơn vị hạch toán tổng là được rồi nhé
4. Không biết TK 642 là sao vậy ạ, nếu theo đúng cuối năm sẽ không còn TK 642 dư nữa ạ, chỉ có nhập 3 TK kia thôi nhé, không có 642
Trân trọng

 

[VL1905]

Em xin cám ơn ạ! Em hỏi thêm chút nữa ạ. Mức thuế môn bài với công ty cũ là 2tr/năm còn với công ty mới đăng ký lại là 3tr/năm. Nếu đầu năm 2019 em đã nộp thuế môn bài 2tr thì sau khi đăng ký lại em có phải nộp thêm 1tr ngay sau đó ko ạ? Hay đến năm 2020 em mới phải nộp 3tr ạ?

 

[Hiền Vương - MISA]

Em xin cám ơn ạ! Em hỏi thêm chút nữa ạ. Mức thuế môn bài với công ty cũ là 2tr/năm còn với công ty mới đăng ký lại là 3tr/năm. Nếu đầu năm 2019 em đã nộp thuế môn bài 2tr thì sau khi đăng ký lại em có phải nộp thêm 1tr ngay sau đó ko ạ? Hay đến năm 2020 em mới phải nộp 3tr ạ?

Thưa anh/chị
Theo em nghĩ nếu đơn vị đóng 2 triệu rồi và định mức mới la 3tr thì đơn vị đóng thêm 1tr nữa trong năm nay, còn để chính xác hơn đơn vị nên hỏi lại bên thuế thử nhé
Trân trọng