Điều chỉnh thuế GTGT

QAnh

New Member
Vào quý 3 2019, mình có làm tờ khai bổ sung thay đổi chỉ tiêu 23, 24, 25 dẫn đến chỉ tiêu 40 âm. Thay vì vào tờ khai thuế quý 4 năm 2019, mình chỉ cần chuyển tiền thuế GTGT phải nộp sau khi trừ lại số tiền ở chỉ tiêu 40 của tờ khai bổ sung quý 3, thì mình lại điền thêm số tiền đó vào chỉ tiêu 38 của tờ khai quý 4, thành ra số tiền thuế GTGT phải nộp dư. Giờ mình làm tờ khai bổ sung như hình thì có đúng không và định khoản như thế nào ạ? Mình xin cảm ơn.
E54E5E97-86EC-404C-BEE0-1062DDCBF7F8.jpeg
7EB5650D-B261-493A-A0F7-9B9E4E53379B.jpeg
38FE639E-AB34-4FCC-BFAF-D7F6CD016051.jpeg
476AD86C-D33B-483F-A0C9-A8C89BBC7A82.jpeg
CD289C02-7583-4677-999A-F598121F060A.jpeg
5BE53FBB-1417-447A-9148-93E6731FA844.jpeg
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Vũ Văn Tiến

Administrator
Nhân viên MISA
Vào quý 3 2019, mình có làm tờ khai bổ sung thay đổi chỉ tiêu 23, 24, 25 dẫn đến chỉ tiêu 40 âm. Thay vì vào tờ khai thuế quý 4 năm 2019, mình chỉ cần chuyển tiền thuế GTGT phải nộp sau khi trừ lại số tiền ở chỉ tiêu 40 của tờ khai bổ sung quý 3, thì mình lại điền thêm số tiền đó vào chỉ tiêu 38 của tờ khai quý 4, thành ra số tiền thuế GTGT phải nộp dư. Giờ mình làm tờ khai bổ sung như hình thì có đúng không và định khoản như thế nào ạ? Mình xin cảm ơn.
View attachment 10107 View attachment 10108 View attachment 10109 View attachment 10110 View attachment 10111 View attachment 10112
Thưa chị,
Theo như trên hình, thì tờ khai quý 4 bổ sung, e thấy chị kê khai thế là đúng rồi nhé.
Về bản chất phần chênh lệch sau khi lập tờ khai bổ sung của chị sẽ không cần hạch toán bút toán điều chỉnh tăng Có 333 bởi vì nó ảnh hưởng tới việc chị nộp tiền thuế GTGT quý 4, nếu chị nộp đủ rồi thì ok, còn thiếu thì chị nộp thêm.
Em cảm ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Vũ Văn Tiến

Administrator
Nhân viên MISA
Anh xem giúp em hạch toán như vậy là đúng chưa nhé. Em cảm ơn.
View attachment 10114
Thưa chị,
Chỗ bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT phải nộp ở quý 3.
Em thấy tờ khai điều chỉnh tăng số thuế mua vào lên --> ảnh hưởng tới việc khấu trừ thuế ---> vì vậy bút toán điều chỉnh đúng sẽ là:
Nợ 33311/ Có 1331: 32.991. Làm như vậy sổ cái 1331 mới khớp với tờ khai thuế sau khi kê khai bổ sung.
Em cảm ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top