nộp trả thực chi

Mình có câu hỏi xin tư vấn. Trong năm mình chi phụ cấp đảng vượt quá: Khi chi lương hạch toán Nợ TK 3341, Có TK 5111, giờ mình nộp trả thực chi hạch toán Nợ TK 1111, Có TK 3341, sau đó đi nộp và hạch toán Nợ TK 5111, có TK 1111 đúng hay không (nghiệp vụ thực chi hết)