Ac giúp em định khoản những nv sau đây với ạ. Em mới làm nên thấy khó quá

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi Thuc Linh Kieu, 6/10/18.

  1. Thuc Linh Kieu

    Thuc Linh Kieu New Member

    Cty NP kế toán gtgt theo pp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên, tính giá vốn hàng tồn kho theo pp Nhập trước xuất trước. Trong tháng 7 phát sinh các nv:

    1. Ngày 1/7, cty chuyển khoản đặt trước 100tr cho nhà cung cấp để mua 700kg hàng A, đơn giá 340000đ/kg, giá chưa có thuế gtgt, thuế suất 10%

    Lô hàng sẽ giao vào ngày 15/7.

    2. Ngày 5/7, cty mua 400kg hàng A trị giá 150tr (chưa thuế gtgt, ts 10%). Hàng đã nhập kho đủ. Cty đã thanh toán bằng chuyển khoản sau khi trừ chiết khấu thanh toán 2%. CP lô hàng trên chi bằng TGNH 2,1tr (trong đó có thuế gtgt 0,1tr)

    3. Ngày 10/5, cty mua 1 xe bán tải có giá mua chưa thuế gtgt 800tr (thuế gtgt 10%) bằng tiền vay Ngân hàng, kỳ hạn 36 tháng, lãi suất 12%/năm.

    Các khoản CP phát sinh trong kỳ gồm: thuế trước bạ 20%, lệ phí đăng ký xe 4tr, bảo hiểm xe 15tr, tiền làm biển xe 2tr. CP đào tạo lái xe 15tr.

    Tất cả các khoản CP này ttoan bằng chuyển khoản ngân hàng.

    4. Ngày 15/7, nhà cung cấp giao lô hàng A đúng tiến độ, cty đã nhập kho đủ.

    Cty cam kết ttoan nốt số tiền còn lại trước ngày 5/8. CPVC cty chịu đã chi bằng TM 4,2tr (trong đó thuế gtgt 5%)

    5. Ngày 16/7, phát hiện 1 phần hàng trị giá 6tr (chưa có thuế) bị hư hỏng nặng, cty đã chuyển cho nhà cung cấp. NCC nhận hàng và trừ vào số tiền còn thiếu của cty.

    6. Ngày 18/7, cty xuất kho bán trực tiếp 1 nửa số hàng A trong kho với giá 380tr, ng mua ttoan ngay bằng TGNH sau khi trừ chiết khấu thương mại 5%

    7. Ngày 20/7, cty xuất kho gửi bán cho khách hàng K 1 nửa số hàng A còn lại với giá 250tr (giá chưa gồm thuế gtgt, thuế suất 10%). Ng mua chưa chấp nhận mua hàng.

    8. Ngày 22/7, KHang đồng ý mua toàn bộ số hàng ở NV7 và cam kết sẽ ttoan vào ngày 10/8.

    9. Ngày 25/7, KHang K phát hiện 1 phần hàng lỗi nên yêu cầu cty cho hưởng giảm 10% toàn bộ số hàng. Cty đồng ts và trừ vào số tiền còn thiếu của K.

    10. Ngày 31/7, xác định sô thuế gtgt đã được khấu trừ, được miễn giảm hoặc còn phải nộp.

    11. Ngày 31/7, cuối tháng, Kế toán tổng hợp CP phát sinh:

    - Ttoán lãi vay ngân hàng của NV1 bằng chuyển khoản

    - CP tiền lương cho Bộ phận bán hàng 12tr, bphan QLDN 10tr

    - CP khấu hao TSCĐ trong tháng 7 là: bphan Bán hàng 4tr, bphan Quản lý 3tr

    - các khoản CPBH khác đã chi bằng tiền mặt là 8tr
     
  2. Thuận Nguyễn

    Thuận Nguyễn Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Anh/chị có thể hạch toán và thao tác trên phần mềm như sau:
    1/ Để hạch toán nghiệp vụ khách hàng trả tiền trước, anh/chị xem hướng dẫn Tại đây
    - Ngày 1/7: Lập phiếu thu tiền gửi 100tr
    - Ngày 15/7: Lập chứng từ bán hàng sau đó làm Đối trừ chứng từ
    2/ Ngày 5/7, hạch toán mua hàng và chi phí mua hàng theo hướng dẫn Tại đây
    Chứng từ chi phí phân bổ cho hàng hóa thì hạch toán TK1561 nhé!
    Chú ý hàng có chiết khấu nên trên chứng từ mua hàng anh/chị thực hiện thêm phần chiết khấu theo hướng dẫn Tại đây
    3/ Hạch toán nghiệp vụ mua tài sản cố định bằng tiền vay, chị xem hướng dẫn sau:
    - Với hóa đơn mua tài sản:Vào phân hệ Mua hàng/ Mua hàng không qua kho phản ánh trị giá hóa đơn hạch toán Nợ 211/ Có 331
    - Các chứng từ chi phí thao tác phân bổ như hướng dẫn ở mục 2/. Chú ý: TK nợ hạch toán sẽ là 211
    - Để ghi tăng tài sản:chị tham khảo tài liệu Tại đây
    - Hạch toán bút toán trả tiền nhà cung cấp bằng tiền vay: Vào phân hệ Tổng hợp, thêm Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán: Nợ TK 331/Có TK 341, Đối tượng nợ chọn đến nhà cung cấp.
    4/ Trước ngày 5/7 khách hàng trả tiếp tiền thì anh/chị tiếp tục làm UNC và đối trừ chứng từ như nghiệp vụ 1
    Hạch toán chi phí bán hàng công ty phải chịu theo hướng dẫn Tại đây
    Nợ TK 6421, 6422 : Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp (TT133)
    Nợ TK 133
    Có TK 111: Tiền mặt (1111, 1112)
    5/ Anh/chị làm bút toán trả lại hàng mua theo hướng dẫn Tại đây
    6/ Anh/ chị thực hiện bút toán lập chứng từ bán hàng có chiết khấu theo hướng dẫn Tại đây
    7/ Anh chị vào Kho/ lập phiếu xuất kho bán hàng theo hướng dẫn Tại đây
    8/ Khách hàng đồng ý mua thì anh chị sẽ ghi nhận doanh thu ở chứng từ bán hàng theo hướng dẫn Tại đây
    9/ Để hạch toán giảm giá hàng bán, anh/chị xem hướng dẫn Tại đây
    * Lưu ý:
    + Nếu chị đang hạch toán kế toán theo thông tư 133 thì theo quy định khoản hàng bán trả lại, chiết khấu hay giảm giá hàng bán đều giảm trực tiếp trên tài khoản doanh thu 511.
    + Để xem các khoản này, chị có thể vào báo cáo\ Bán hàng\Tổng hợp bán hàng\Sổ chi tiết bán hàng để xem nhé.
    10/ Lập chứng tờ khai theo hướng dẫn Tại đây
    Khấu trừ thuế theo hướng dẫn Tại đây
    11/
    - Để trả lãi tiền vay, anh/chị vào ngân hàng/ủy nhiệm chi để hạch toán tương ứng chị trả bằng tiền gửi nhé
    - Nếu có sử dụng phân hệ tiền lương thì anh/chị thao tác theo hướng dẫn Tại đây
    Nếu không sử dụng phân hệ tiền lương: khi phát sinh chi phí lương phải trả, chị vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác: hạch toán (Ví dụ: Nợ TK 642/Có TK 334....)
    - Để khấu hao TSCĐ: anh/chị làm theo hướng dẫn Tại đây
    - Các khoản cpbh, anh/chị vào phân hệ tổng hợp/ chứng từ NVK để hạch toán nhé!
    Lưu ý: Để xem link hướng dẫn các nghiệp vụ đơn giản khác anh/chị vui lòng tham khảo thêm kênh Tư vấn số và chat theo link Tại đây
    Chúc anh/chị thực hiện thành công!
     
    Chỉnh sửa cuối: 7/10/18

Chia sẻ trang này