Chi phí không hợp lý

[nguyensytienbmt]

Misa : khi chi phí không hợp lý là khoản phí sử dụng không được thuế chấp nhận : có bao gồm luôn tổng giá trị thánh toán của chi phí đó không vậy ?

 

[Trần Thị Hoa]

Misa : khi chi phí không hợp lý là khoản phí sử dụng không được thuế chấp nhận : có bao gồm luôn tổng giá trị thánh toán của chi phí đó không vậy ?

Thưa anh!
Do liên quan tới quy định luật thuế MISA không xác định cụ thể để hướng dẫn anh được. MISA chỉ đưa ra các hướng để đơn vị tham khảo. Còn chính xác hơn nữa anh vui lòng tham khảo cán bộ quản lý thuế trực tiếp hoặc gửi công văn cho thuế ạ
http://ketoanthienung.com/cac-khoan-chi-phi-duoc-tru-va-khong-duoc-tru-khi-tinh-thue-tndn.htm
Cám ơn!

 

[nguyensytienbmt]

Misa : nếu hỏi thuế thì chắc chắn Chi phí không hợp lý sẽ bị loại theo tổng giá thanh toán ? Tại sao lại có truy thu thế GTGT và TNDN? cho nên mới hỏi misa tích vào phần chi phí không hợp lý để tính đúng thuế TNDN : còn thuế GTGT thì sao đây ?

 

[Phạm Quốc Huỳnh]

Misa : khi chi phí không hợp lý là khoản phí sử dụng không được thuế chấp nhận : có bao gồm luôn tổng giá trị thánh toán của chi phí đó không vậy ?

Theo nguyên tắc kế toán hạch toán vào tài khoản 1331 , thông tư 200 thì tài khoản 1331
Tài khoản này dùng để phản ánh số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, đã khấu trừ và còn được khấu trừ của doanh nghiệp.
cho nên nếu đã xác định số thuế gtgt này được khấu trừ thì không hạch toán vào tài khoản chi phí. Nếu xác định nó là chi phí thì không đưa vào tài khoản 1331 và không được khấu trừ thuế GTGT.
cho nên bạn tùy vào trường hợp mà bạn hạch toán chi phí hợp lý là số tiền chi phí thôi hay tổng giá trị thanh toán

 

[nguyensytienbmt]

Misa : mình đang thắc mắc chỗ chi phí không hợp lý thì thuế GTGT ( đầu vào của chi phí không hợp lý ) phần mềm hạch toán như thế nào ?

 

[Phạm Quốc Huỳnh]

Misa : mình đang thắc mắc chỗ chi phí không hợp lý thì thuế GTGT ( đầu vào của chi phí không hợp lý ) phần mềm hạch toán như thế nào ?

Nếu thuế đó được khấu trừ thì không hạch toán tài khoản chi phí thì ko cần click chọn theo dõi là chí phí hợp lý hay ko
nếu thuế đó ko được khấu trừ thì hạch toán vào chi phí và sẽ click chọn là chi phí ko hợp lý nếu chi phí của chứng từ này là chi phí không hợp lý
VD: hóa đơn mua hàng 10 triệu thuế 10%
nếu thuế được khấu trừ thì hạch toán
nợ 642 có 331 10 triệu (click chọn chi phí ko hợp lý)
nợ 1331 có 331 1 triệu (do ko phải là chi phí nên ko click chọn chi phí ko hợp lý)
Nếu thuế không được khấu trừ thì hạch toán
Nợ 642 có 331 11 triệu (click chọn chi phí ko hợp lý)

 

[nguyensytienbmt]

Misa : trong trường hợp chi phí không hợp lý đã lỡ hạch toán thuế GTGT ( đầu vào không được khấu trừ ) lên bảng kê khai thuế GTGT năm trước 2017 thì xử lý thế nào ?

 

[Phạm Quốc Huỳnh]

Misa : trong trường hợp chi phí không hợp lý đã lỡ hạch toán thuế GTGT ( đầu vào không được khấu trừ ) lên bảng kê khai thuế GTGT năm trước 2017 thì xử lý thế nào ?

chưa hiểu ý bạn? bạn muốn xử lý gì khi chứng từ đã hạch toán rồi ? bạn muốn hạch toán lại để được khấu trừ ?

 

[nguyensytienbmt]

Misa : chứng từ đã hạch toán và kê khai thuế GTGT rồi từ năm 2017 ? Năm 2018 mới phát hiện ra là chi phí không hợp lý ?

 

[Phạm Quốc Huỳnh]

Misa : chứng từ đã hạch toán và kê khai thuế GTGT rồi từ năm 2017 ? Năm 2018 mới phát hiện ra là chi phí không hợp lý ?

chứng từ đã hạch toán vào chi phí năm 2017 lúc đó là chi phí hợp lý ? đến 2018 phát hiện nó là chi phí ko hợp lý ?
Nếu là trường hợp này thì ảnh hưỡng đến tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 2017. Thì anh chị làm tờ khai bổ sung điều chỉnh lại của 2017. Nếu nó ảnh hưởng đến thuế TNDN thì ảnh hướng đến báo cáo tài chính thì anh chị làm thêm báo cái tài chính lại