CHO MÌNH HỎI VỀ VẤN ĐỀ NÀY PHẢI LÀM THẾ NÀO?

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi Trần Hoàng, 25/5/17.

  1. Trần Hoàng

    Trần Hoàng New Member

    Mình đang kinh doanh khám chữa bệnh.
    VD:
    Bệnh nhân có BHYT vào viện điều trị nội trú từ ngày 01/10/2015 đến ngày 10/10/2015 ra viện.
    Tổng chi phí bệnh nhân: 20 triệu
    BHYT thanh toán: 10 triệu ( Mình sẽ xuất hoá đơn cho phía BHYT sau khi họ kiểm tra )
    Bệnh nhân chi trả: 10 triệu ( Mình xuất hoá đơn khi bệnh nhân thanh toán ra viện )
    Nhưng:
    Phần BHYT thanh toán chi trả theo quý ( Đầu quý có tạm ứng 80% của quý đó ) phải hết quý 4/2015 thì đến quý 1/2016 phía BHYT mới quyết toán và lúc đó mình mới xuất hoá đơn.
    Vậy khi ta nhập vào phần bán hàng trong misa thì ta phải hoạch toán thế nào ạ? chỉ đối với quý 4 vì phải xuất phần cho BHYT.
     
    Quan tâm nhiều
  2. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Để có đủ căn cứ tư vấn và hỗ trợ, anh/chị vui lòng ghi rõ đầy đủ các nghiệp vụ hạch toán liên quan từ khi nhận tiền tạm ứng của BHYT, theo dõi tổng chi phí 20 triệu đến khi BHYT thanh toán, bệnh nhân chi trả và xuất hóa đơn theo từng thời điểm và nói rõ nghiệp vụ vướng mắc trong quy trình này khi tác nghiệp trên phần mềm là ở dòng nghiệp vụ nào nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  3. Trần Hoàng

    Trần Hoàng New Member

    Bên em đang hoạch toán phần bán hàng ghi.
    Nợ TK 131: 20 triệu
    có TK 5113: 20 triệu
    đồng thời
    Nợ TK 632 : giá vốn
    Có TK 152 ( bên mình toàn bộ hàng hoá đưa vào kho 152 )
    Bên mình không chịu thuế.
    Khi xuất hoá đơn cho bệnh nhân 10 triệu.
    Mình lập thu tiền khách hàng
    Nợ TK 111 : 10 triệu
    Có TK 131 : 10 triệu
    Phần BHYT tạm ứng đầu quý:
    Ghi nhận như sau:
    Nợ TK 112 : 80% chi phí
    Có TK 131 ( BHYT) : 80% chi phí
    Theo chuẩn mực kế toán để ghi nhận DT và chi phí thì phải đủ các điều kiện. Nhưng do chưa xuất HĐ cho phía BHYT trong quý 4 mà phải sang quý 1 năm sau mới xuất hoá đơn. Vậy phần 10 triệu còn lại mình không biết phải làm sao?
     
  4. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    MISA xin phản hồi với anh/chị trường hợp này như sau:
    - Do chưa được ghi nhận doanh thu trong kỳ nên bút toán Nợ TK 131/Có TK 5113 chỉ được ghi nhận 10 triệu, phần còn lại anh/chị ghi nhận trong phần Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác Nợ TK 131/Có TK 3387 (doanh thu chưa thực hiện), khi nào được ghi nhận thì hạch toán Nợ TK 3387/Có TK 5113; Tương tự giá vốn khi xuất thuốc anh/chị hạch toán Nợ TK 154/Có TK 152 và chỉ kết chuyển Nợ TK 632/Có TK 154 phần giá vốn được ghi nhận trong kỳ; Kỳ sau mới được kết chuyển tiếp tương ứng với Doanh thu.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
    Chỉnh sửa cuối: 25/5/17
  5. Trần Hoàng

    Trần Hoàng New Member

    Làm thế nào để tách được phần giá vốn trong kỳ. Vì rất khó để tính. trong tổng 20 triệu đó ( 70% là dịch vụ còn 30% là hàng hoá)
    Và nếu có cách tách phần giá vốn thì có thể làm 1 nghiệp vụ tổng được không?
    Nợ TK 154/ Có TK 632 ( toàn bộ phần chưa ghi nhận giá vốn )
     
  6. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Trường hợp này anh/chị hoàn toàn phải tự tính toán để bóc tách doanh thu, chi phí chưa thực hiện chuyển kỳ sau và nhập liệu bút toán tổng trong chứng từ nghiệp vụ khác nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     

Chia sẻ trang này