ĐẠI LÝ BÁN SỮA VINAMILK HƯỞNG HOA HỒNG

[thuytrang0909906187]

Xin chào,
Vừa qua mình có hỏi những nghiệp vụ về đại lý bán đúng giá. Mình xin tập hợp lại 1 lần tất cả những thắc mắc để bên Misa dễ hình dung hơn.
Bên mình là đại lý hưởng hoa hồng của bên Vinamilk, phát sinh các nghiệp vụ như sau:
1/ Khi nhận hàng, Vinamilk xuất cùng hóa đơn GTGT và giao với hàng cho bên mình. Theo hướng dẫn trên amis nhập kho như sau:
- Vào phân hệ nhập kho ghi nhận hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi. Nhập kho hàng hóa theo giá trị hàng chưa VAT (k phản ánh vào tài khoản Nợ/ Có)
2/ Khi bán hàng cho khách lẻ
- Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g 3 hộp giá chưa thuế 19.620đ/ hộp, thuế VAT 10%, giảm giá 3% (theo chương trình của vinamilk), khuyến mãi 1 hộp SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
Mình hạch toán như sau:
- Vào phân hệ bán hàng đại lý đúng giá lập hóa đơn bán hàng tích chọn đại lý bán đúng giá hạch toán Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g N111/C331 vinamilk: (giá chưa thuế-giảm giá) + thuế VAT
- Phần xuất kho thì xuất theo giá nhập vào (chưa VAT)
- Và tích chọn hàng khuyến mãi trên phần mềm trong hóa đơn đó N111/C331 vinamilk: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
+ Cuối tháng, tập hợp phần giảm giá lại và xuất hóa đơn cho Vinamilk
hạch toán N1388 tiền giảm giá bao gồm cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
+ Cuối tháng tập hợp hàng khuyến mãi và xuất hóa đơn cho Vinamilk
Hạch toán N1388 hàng khuyến mãi theo giá nhập kho cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
khi thu tiền thì hạch toán N111/C1388 số tiền đã giảm.
3/ Khi xuất hóa đơn thu tiền hoa hồng của vinamilk
- Hạch toán N131 vinamilk/ C5113, 33311 tiền hoa hồng
Không biết mình hạch toán vào các phân hệ trên phần mềm như vậy có đúng không?
Vậy công nợ nhập kho hàng mình theo dõi như thế nào?

 

[HTLE_MISA]

Kính thưa chị Trang!
Với nghiệp vụ đại lý bán đúng giá và hưởng hoa hồng. Trên AMIS chị thực hiện như sau:
- Bước 1: Khi nhận hàng từ công ty ( bao gồm cả hàng khuyến mại). Chị vào Kho/ làm chứng từ Nhập kho hàng ký gửi không cần hạch toán để phản số lượng đơn giá thành tiền của hàng bán hộ, ký gửi.
- Bước 2: Khi xuất bán. Chị vào Bán hàng/ Thêm Bán hàng đại lý đúng giá, ủy thác XNK. Ở bước này chị khai báo thông tin đại lý và hàng cần bán
Dòng hàng chi tiết 1: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g SL 3 x 19620. Phần giảm giá chị điền vào cột tỷ lệ chiết khấu 3%. Khi đó chương trình sẽ hạch toán: Nợ 111/ Có 331: Giá trị hàng bán đã trừ chiết khấu.
Dòng hàng chi tiết 2: Phản ánh hàng khuyến mại SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g số lượng 1 và tích vào hàng khuyến mại không thu tiền, khi đó chị không cần điền đơn giá thành tiền cho mặt hàng này.
- Bước 3: Sau khi cất hóa đơn bán hàng chị thực hiện sinh phiếu xuất kho/ Chọn hàng bán hộ, ký gửi và không cần hạch toán. Khi đó ở chứng từ xuất kho chương trình sẽ phản ánh phiếu xuất kho hàng bán hộ
- Bước 4: Cuối tháng đại lý tập hợp hàng đã bán được, hàng khuyến mại chuyển lại cho công ty. Và xuất hóa đơn hoa hồng đại lý được nhận. Chị vào Bán hàng/ Làm chứng từ bán hàng/ Tạo mã hàng hóa có tính chất là dịch vụ: Hoa hồng đại lý để phản ánh hạch toán
Nợ TK 331/ Có TK 511/ Có TK 33311
- Bước 5: Sau khi bù trừ công nợ chuyển lại tiền cho công ty đại lý vào Tiền mặt / Phiếu chi hoặc Ngân hàng/ là phiếu chi hach toán:
Nợ 331/ Có 111 hoặc 112: Số tiền còn lại phải trả.
Chị có thể tham khảo thêm bước hướng dẫn chi tiết gần giống tình huống này tại link: http://help.misasme2017.misa.vn/index.html?banhang_taidaily_bandunggia_huonghoahong.htm
Chúc chị thành công!

 

[thuytrang0909906187]

Mình phản hồi trả lời của bạn như sau:
Với nghiệp vụ đại lý bán đúng giá và hưởng hoa hồng. Trên AMIS chị thực hiện như sau:
- Bước 1: Khi nhận hàng từ công ty ( bao gồm cả hàng khuyến mại). Chị vào Kho/ làm chứng từ Nhập kho hàng ký gửi không cần hạch toán để phản số lượng đơn giá thành tiền của hàng bán hộ, ký gửi.
- Bước 2: Khi xuất bán. Chị vào Bán hàng/ Thêm Bán hàng đại lý đúng giá, ủy thác XNK. Ở bước này chị khai báo thông tin đại lý và hàng cần bán
Dòng hàng chi tiết 1: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g SL 3 x 19620. Phần giảm giá chị điền vào cột tỷ lệ chiết khấu 3%. Khi đó chương trình sẽ hạch toán: Nợ 111/ Có 331: Giá trị hàng bán đã trừ chiết khấu.-> Đồng ý
Dòng hàng chi tiết 2: Phản ánh hàng khuyến mại SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g số lượng 1 và tích vào hàng khuyến mại không thu tiền, khi đó chị không cần điền đơn giá thành tiền cho mặt hàng này.
- Bước 3: Sau khi cất hóa đơn bán hàng chị thực hiện sinh phiếu xuất kho/ Chọn hàng bán hộ, ký gửi và không cần hạch toán. Khi đó ở chứng từ xuất kho chương trình sẽ phản ánh phiếu xuất kho hàng bán hộ-> Giá xuất kho là giá nhập chưa VAT hay giá nhập kho bao gồm VAT hay giá nào?
- Bước 4: Cuối tháng đại lý tập hợp hàng đã bán được, hàng khuyến mại chuyển lại cho công ty.-> Vậy khi xuất hóa đơn phần giảm giá, khuyến mãi để thu lại tiền của vinamilk mình hạch toán như thế nào?
Và xuất hóa đơn hoa hồng đại lý được nhận. Chị vào Bán hàng/ Làm chứng từ bán hàng/ Tạo mã hàng hóa có tính chất là dịch vụ: Hoa hồng đại lý để phản ánh hạch toán Nợ TK 331/ Có TK 511/ Có TK 33311 -> cái này thì đồng ý với bạn
- Bước 5: Sau khi bù trừ công nợ chuyển lại tiền cho công ty đại lý vào Tiền mặt / Phiếu chi hoặc Ngân hàng/ là phiếu chi hach toán:
Nợ 331/ Có 111 hoặc 112: Số tiền còn lại phải trả.-> Đồng ý

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[HTLE_MISA]

Mình phản hồi trả lời của bạn như sau:
Với nghiệp vụ đại lý bán đúng giá và hưởng hoa hồng. Trên AMIS chị thực hiện như sau:
- Bước 1: Khi nhận hàng từ công ty ( bao gồm cả hàng khuyến mại). Chị vào Kho/ làm chứng từ Nhập kho hàng ký gửi không cần hạch toán để phản số lượng đơn giá thành tiền của hàng bán hộ, ký gửi.
- Bước 2: Khi xuất bán. Chị vào Bán hàng/ Thêm Bán hàng đại lý đúng giá, ủy thác XNK. Ở bước này chị khai báo thông tin đại lý và hàng cần bán
Dòng hàng chi tiết 1: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g SL 3 x 19620. Phần giảm giá chị điền vào cột tỷ lệ chiết khấu 3%. Khi đó chương trình sẽ hạch toán: Nợ 111/ Có 331: Giá trị hàng bán đã trừ chiết khấu.-> Đồng ý
Dòng hàng chi tiết 2: Phản ánh hàng khuyến mại SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g số lượng 1 và tích vào hàng khuyến mại không thu tiền, khi đó chị không cần điền đơn giá thành tiền cho mặt hàng này.
- Bước 3: Sau khi cất hóa đơn bán hàng chị thực hiện sinh phiếu xuất kho/ Chọn hàng bán hộ, ký gửi và không cần hạch toán. Khi đó ở chứng từ xuất kho chương trình sẽ phản ánh phiếu xuất kho hàng bán hộ-> Giá xuất kho là giá nhập chưa VAT hay giá nhập kho bao gồm VAT hay giá nào?
- Bước 4: Cuối tháng đại lý tập hợp hàng đã bán được, hàng khuyến mại chuyển lại cho công ty.-> Vậy khi xuất hóa đơn phần giảm giá, khuyến mãi để thu lại tiền của vinamilk mình hạch toán như thế nào?
Và xuất hóa đơn hoa hồng đại lý được nhận. Chị vào Bán hàng/ Làm chứng từ bán hàng/ Tạo mã hàng hóa có tính chất là dịch vụ: Hoa hồng đại lý để phản ánh hạch toán Nợ TK 331/ Có TK 511/ Có TK 33311 -> cái này thì đồng ý với bạn
- Bước 5: Sau khi bù trừ công nợ chuyển lại tiền cho công ty đại lý vào Tiền mặt / Phiếu chi hoặc Ngân hàng/ là phiếu chi hach toán:
Nợ 331/ Có 111 hoặc 112: Số tiền còn lại phải trả.-> Đồng ý

Thưa chi Trang!
- Bước 3: Sau khi cất hóa đơn bán hàng chị thực hiện sinh phiếu xuất kho/ Chọn hàng bán hộ, ký gửi và không cần hạch toán. Khi đó ở chứng từ xuất kho chương trình sẽ phản ánh phiếu xuất kho hàng bán hộ-> Giá xuất kho là giá nhập chưa VAT hay giá nhập kho bao gồm VAT hay giá nào? Bước này chị để đơn giá không thuế để theo dõi hàng dữ hỗ nhé vì trên phiếu xuất kho này sẽ không phản ánh hạch toán chị ah
-Bước 4: Cuối tháng đại lý tập hợp hàng đã bán được, hàng khuyến mại chuyển lại cho công ty.-> Vậy khi xuất hóa đơn phần giảm giá, khuyến mãi để thu lại tiền của vinamilk mình hạch toán như thế nào? Việc xuất hóa đơn này chị không cần phản ánh trong phần mềm chị nhé.
Chúc chị thành công!

 

[thuytrang0909906187]

Thưa chi Trang!
- Bước 3: Sau khi cất hóa đơn bán hàng chị thực hiện sinh phiếu xuất kho/ Chọn hàng bán hộ, ký gửi và không cần hạch toán. Khi đó ở chứng từ xuất kho chương trình sẽ phản ánh phiếu xuất kho hàng bán hộ-> Giá xuất kho là giá nhập chưa VAT hay giá nhập kho bao gồm VAT hay giá nào? Bước này chị để đơn giá không thuế để theo dõi hàng dữ hỗ nhé vì trên phiếu xuất kho này sẽ không phản ánh hạch toán chị ah
-Bước 4: Cuối tháng đại lý tập hợp hàng đã bán được, hàng khuyến mại chuyển lại cho công ty.-> Vậy khi xuất hóa đơn phần giảm giá, khuyến mãi để thu lại tiền của vinamilk mình hạch toán như thế nào? Việc xuất hóa đơn này chị không cần phản ánh trong phần mềm chị nhé.
Chúc chị thành công!

Vì mình có xuất hóa đơn GTGT phần tiền giảm giá co Vinamilk mới thu được tiền từ Vinamilk nên k hạch toán thì thiếu tờ hóa đơn bán ra này.

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[HTLE_MISA]

Vì mình có xuất hóa đơn GTGT phần tiền giảm giá co Vinamilk mới thu được tiền từ Vinamilk nên k hạch toán thì thiếu tờ hóa đơn bán ra này.

Thưa chị, việc xuất hóa đơn này là để vinamilk có căn cứ khai báo thuế cho việc khuyến maị vào giảm giá thôi. Còn bên mình là đại lý thì không phải hạch toán chứng từ này. Với tờ hóa đơn này hàng tháng chị có phải kê khai thuế cho hóa đơn này không? Nếu không thì chị không phải hạch toán phần này chỉ viết hóa đơn gửi cho bên đó. Nếu đại lý có phải kê khai thuế ( bảng kê thuế GTGT) thì chị cần hạch toán phần thuế của hóa đơn đó thôi chị nhé
Chúc chị thành công!