Dieu chinh giam gia von khi bi thue loai khoi chi phi

[Linh]

Bên mình có 1 khoản bị thuế loại khỏi chi phí như sau:
Nợ 152: 30tr
Có: 331: 30tr.
Khoản này bên mình mua của hộ kinh doanh nên mình trả bằng tiền mặt:
Nợ 331:30tr
Có 111:30tr.
Nhưng thuế không chấp nhận và bắt loại khỏi chi phí năm 2016.
Vậy mình hạch toán điều chỉnh giảm như thế nào cho hợp lý.Mong Misa giúp mình: 0977.30.21.84

 

[HTLE_MISA]

Thưa chị!
Với những khoản này thực chất vẫn làm khoản chi phí phát sinh tại đơn vị nhưng là khoản chi phí không hợp lý. Do vậy, ở dữ liệu kế toán Năm 2017 khi bị thuế gạt những khoản chi phí này ra làm cho lợi nhuận năm trước tăng lên và đơn vị phải nộp thêm tiền thuế TNDN. Chị hạch toán như sau:
Nợ 421/ Có 3334: Số tiền thuế nộp thêm
-Khi nộp thuế : Nợ 3334/ Có 111 hoặc 112
TRân trọng cảm ơn!