Định khoản 642 - phân bổ 242 --> âm 242

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi yenhau10, 31/7/19.

  1. yenhau10

    yenhau10 New Member

    • Số liệu trên Sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước và sổ cái tài khoản 242 không khớp nhau
    Nguyên nhân 3: Có chứng từ ghi tăng CCDC số kỳ phân bổ là 24 nhưng trên chứng từ hạch toán CCDC lại hạch toán Nợ TK 642 dẫn đến Giá trị còn lại trên sổ CCDC và số dư TK 242 trên sổ cái lệch nhau
    --> Do hạch toán nguồn gốc hình thành TK Nợ 642 (lẽ ra là 242), mà đã phân bổ 24 tháng hết rồi. Giờ làm thế nào để k bị thay đổi BC từ năm 2016 được mn ơi :((

    Cty thành lập năm 2016, lỗ từ năm đó đến nay, chưa quyết toán thuế.
    Mình định làm:
    N642/C111: -14tr
    N242/C111: 14tr
    Xin đc chỉ giáo :)
     
  2. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị, những vấn đề này anh/chị đăng lại câu hỏi trên trang cộng đồng sau để những đơn vị sử dụng MISA cùng hỗ trợ nhé: https://goo.gl/AMYkN8
     
  3. yenhau10

    yenhau10 New Member

    Mình đăng rồi nhưng chưa được câu trả lời thỏa đáng.
     

    Các file đính kèm:

    • 242.
      242.jpg
      Kích thước:
      108.9 KB
      Đọc:
      0
  4. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Thưa Anh/Chị,
    Theo ý kiến của em, trường hợp của đơn vị mình đang lỗ, vì thế nên từ 2016 -> 2018 mình chưa phải nộp thuế, trường hợp này bên mình không muốn làm thay đổi báo cáo tài chính từ năm 2016 đến năm 2018 thì trong năm 2019 mình có thể thực hiện điều chỉnh lại như sau:
    Nợ 242: 14tr
    Có 4211: 14tr
    Anh/Chị có thể tham khảo thêm ý kiến của các bạn kiểm toán để có cách xử lý hợp lý nhất.
    Em cảm ơn!
     
    yenhau10 thích bài này.
  5. yenhau10

    yenhau10 New Member

    Mình lại không có kiểm toán, công ty nhỏ thôi mà. Vậy cứ làm theo cách của bạn được chứ, mình cũng thấy hợp lý
     
  6. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Thưa Anh/Chị,
    Anh chị có thể tham khảo cách xử lý trên nhé do bên mình mới thành lập, nên chưa phải nộp thuế và không ảnh hưởng gì tới việc kết chuyển lỗ từ các năm trước. Nếu bạn bè của chị có ai làm kiểm toán thì mình cũng có thể hỏi thêm.
    Em cảm ơn!
     
    yenhau10 thích bài này.
  7. yenhau10

    yenhau10 New Member

    Ok, cảm ơn bạn đã trợ giúp nhé
     
  8. yenhau10

    yenhau10 New Member

    Bạn ơi, mình có thể làm là
    Nợ 242 / Có 642: 14tr được không?
     
  9. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Thưa Anh/Chị,
    Theo em khoản này là khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận của các năm trước vì thế điều chỉnh vào tài khoản 4211 mới hợp lý nhé.
    Em cảm ơn!
     
    yenhau10 thích bài này.
Bài viết liên quan: Định khoản
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2019 Định khoản ngoại tệ 30/10/19
MISA SME.NET 2019 Các vấn đề về định khoản 30/10/19
MISA SME.NET 2019 định khoản 8/8/19
MISA SME.NET 2019 Khai định mức NVL khi khai báo Thành phẩm 29/10/19
MISA SME.NET 2019 Kỳ xác định kỳ tính giá thành 1/10/19

Chia sẻ trang này