định khoản

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi Huongtran, 8/8/19.

  1. Huongtran

    Huongtran Member

    chào ad và mn, mình mới chuyển sang kế toán, công ty cũng mới sử dụng pmkt.
    hiện tại có 1 số khoản thu chi trong tháng ntn, phiền ad và mn xem giúp mình
    Công ty mình là công ty lắp ráp các loại xe đạp và xe đạp kiểu
    bên mình hiện đang có 1 số phát sinh thu chi như sau. có thể hướng dẫn mình vào những phân hệ nào và đưa vào tài khoản naoof cho hợp lý
    1. tiền mua cơm cho công nhân viên công ty, tiền lương nhân viên
    trả bằng tiền mặt
    2. chi tiền vệ sinh hàng tháng ( tiền rác thải,), nước, điện tại phân xưởng
    3.tiền vận chuyển giao hàng mua và bán
    4, phí chuyển khoản
    5. tiền thuê phân xưởng
    6. tiền lương công nhân, tiền lương chi trả cho ban giám đốc, kế toán
    7. có một số chi phí mua nguyên vật liệu phụ tùng, tiền điện nước vậy có phải mình lập chứng từ mua hàng hóa , dịch vụ rồi mới vào tab quỹ trả tiền ncc hay sao ạ? mình có hỏi bạn nhân viên hỗ trợ nhưng chỉ đc hướng dẫn vào tab thu chi làm nên hơi thắc mắc
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    1. trường hợp này anh/chị có thể vào phân hệ QUỸ , làm phiếu chi tiền mặt, hạch toán N 641,642 ( Nếu đưa vào chi phí đơn vị), 334 ( lương nhân viên) C 111
    2.Trường hợp này tương tự trường hợp 1 ( tùy mỗi đơn vị sẽ đưa vào TK chi phí riêng theo nhu cầu theo dõi)
    3.Tiền vận chuyển thì đơn vị có thể vào các phân hệ quỹ, ngân hàng để làm phiếu chi, nếu mua chưa thanh toán thì vào mua hàng không qua kho, hoặc mua dịch hoặc chứng từ NVK để làm. Hạch toán N156 C 111,112 ( Nếu là CP mua hàng cộng vào giá trị nhập kho), nếu không cộng vào giá trị nhập kho thì đơn vị có thể đưa vào các đầu TK chi phí để hạch toán nhé.
    4.Phí chuyển khoản anh/chị cũng hạch toán bình thường như trường hợp 1 và 2
    5.Trường hợp tiền thuê phân xưởng cần phân bổ vào chi phí theo nhiều kỳ, anh/chị thực hiện theo hướng dẫn sau nhé:
    http://help.misasme2017.misa.vn/theodoi_va_phanbo_chiphitratruoc.htm
    http://help.misasme2017.misa.vn/phanbo_chiphibanhang_quanlydoanhnghiep_khac.htm
    6.tương tự trường hợp 1 ( N334 C111,112)
    7.Trường hợp này, anh/chị mua chưa thanh toán thì làm bên mua hàng hóa, dịch vụ cũng được, mua thanh toán ngay làm bên phân hệ này cũng được luôn nhé, Còn nếu mua hàng nhập kho thì nên làm bên mua hàng hóa để chọn được mã hàng, còn các chi phí khác thanh toán ngay không nhập kho thì có thể qua các phân hệ quỹ , ngân hàng làm cũng được nhé.
    Trân trọng!
     
  3. Huongtran

    Huongtran Member

    ok, thanks bạn nhé, v cho mình hỏi thêm cái này chút, công ty mình có website, vậy hạch toán tiền thanh toán tiền thiết kế web, tiền sửa web thì sao ạ
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Trường hợp này cũng tương tự , thanh toán tiền thiết kế thì giống như chị mua dịch vụ của Nhà cung cấp sau đó trả tiền, nếu chị trả bằng tiền mặt ( hoặc tiền gửi) thì vào quỹ, làm phiếu chi tiền mặt hạch toán N 642,.. C111, 112( nếu chi tiền gửi). Đơn vị mình có thể đưa vào các TK chi phí khác nếu mình muốn nhé, bên em chỉ gợi ý TK CP như v, con tùy mỗi đơn vị muốn theo dõi nó qua TK nào thì mình linh hoạt hạch toán để tiện theo dõi nhé
    Trân trọng!
     
  5. Huongtran

    Huongtran Member

    những khoản chi như là thanh toán tiền thiết kế web, mình làm phiếu chi tiền bình thường, hay phải lập thêm chứng từ mua dịch vụ rồi mới thanh toán tiền cho ncc ạ? và tiền phí chuyển khoản ngân hàng thì hạch toán sao ạ?
     
  6. Huongtran

    Huongtran Member

    vậy là với các khoản thanh toán tiền thiết kế web, mình phải vào mua hàng làm 1 chứng từ mua dịch vụ, sau đó vào bên quỹ làm lệnh trả tiền ncc, hay có thể vào luôn tab chi tiền và hạch toán vào 642 luôn ạ?
     
  7. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh chị
    Xử lý như thế nào còn phụ thuộc vào quy mô của công ty anh/chị, nếu công ty có doanh thu lớn thì xử lý luôn vào chi phí trong kỳ, có thể cho vào TK 6428- chi phí quảng cáo. Nếu quy mô nhỏ thì cho vào TK 242 mà phân bổ cho nhiều kỳ.
    còn định khoản chị có thể hạch toán thẳng phiếu chi luôn nhé
    Trân trọng!
     
  8. Huongtran

    Huongtran Member

    ok cảm ơn ad nhé, giờ mình có 1 trường hợp ntn nữa, vẫn chưa rõ lắm
    hôm 5/8 mình có bán đơn hàng là 12tr
    thu tiền cọc 5tr bằng tiền mặt
    còn 7tr họ sẽ thanh toán lại cho bên vận chuyển
    hsau bên vận chuyển sẽ trừ tiền vận chuyển + thu hộ là 2tr và họ sẽ chỉ thanh toán cho mình là 5tr còn lại
    vậy mình sẽ hạch toán các khoản về sau ntn
    hiện tại trên pm là mình đã tạo chứng từ bán hàng, thu tiền cọc 5tr bằng tiền mặt, mình chưa biết hạch toán khoản vận chuyển kia sao, tại vì bên công nợ khách hàng đang là 7tr nhưng thực chất hsau mình chỉ nhận về 5tr, tư vấn giúp nhé
     
  9. Huongtran

    Huongtran Member

    ok cảm ơn ad nhé, giờ mình có 1 trường hợp ntn nữa, vẫn chưa rõ lắm
    hôm 5/8 mình có bán đơn hàng là 12tr
    thu tiền cọc 5tr bằng tiền mặt
    còn 7tr họ sẽ thanh toán lại cho bên vận chuyển
    hsau bên vận chuyển sẽ trừ tiền vận chuyển + thu hộ là 2tr và họ sẽ chỉ thanh toán cho mình là 5tr còn lại
    vậy mình sẽ hạch toán các khoản về sau ntn
    hiện tại trên pm là mình đã tạo chứng từ bán hàng, thu tiền cọc 5tr bằng tiền mặt, mình chưa biết hạch toán khoản vận chuyển kia sao, tại vì bên công nợ khách hàng đang là 7tr nhưng thực chất hsau mình chỉ nhận về 5tr, tư vấn giúp nhé
     
  10. Huongtran

    Huongtran Member

    và thêm 1 trường hợp ntn. hôm 5/8 bên mình có lên kế hoạch đặt hàng để mua hàng. mình vào đơn mua hàng lập chứng từ, vd ntn: bên mình đặt mua sườn xe màu hồng ( mình đặt sườn xe theo mã quy cách là các màu) nhưng trên đơn đặt hàng chỉ cho phép mình nhập là sườn xe, không cho chọn theo mã quy cách,. vậy làm sao để mình biết rằng hsau hàng về, mình biết là sườn xe mình đã đặt bn cái màu hồng, bn cái màu xanh,...để thuận tiện cho việc kiểm hàng ạ
     
  11. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa chị
    Đối với trường hợp này, khi đơn vị hạch toán khoản vận chuyển , anh/chị hạch toán đưa thẳng vào chi phí: N641,642( Tùy thông tư) C 131: 2 Triệu
    Khi thu khoản tiền 5 triệu: hạch toán N 111,112 C 131: 5 Triệu
    Trân trọng!
     
  12. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    thưa anh/chị
    Hiện tại trên MISA chưa hỗ trợ theo dõi mã quy cách cho đơn mua hàng nhé, chỉ có theo dõi theo Từng loại vật tư nhập bao nhiêu theo đơn mua hàng thôi nhé
    Lần sau đơn vị có thể tham gia đăng bài lên group: https://www.facebook.com/groups/hotroamis/ để để tìm kiếm được nhiều thông tin hữu ích và được cộng đồng hỗ trợ nhé
    Trân trọng!
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/8/19
Bài viết liên quan: định khoản
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2019 Định khoản ngoại tệ 30/10/19
MISA SME.NET 2019 Các vấn đề về định khoản 30/10/19
MISA SME.NET 2019 Định khoản 642 - phân bổ 242 --> âm 242 31/7/19
MISA SME.NET 2019 Khai định mức NVL khi khai báo Thành phẩm 29/10/19
MISA SME.NET 2019 Kỳ xác định kỳ tính giá thành 1/10/19

Chia sẻ trang này