DN tính thuế TNDN 20% nhưng 1 phần hưởng 15% thì làm thế nào trên tờ khai quyết toán?

Thảo luận trong 'Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính' bắt đầu bởi Phạm Thị Mai MISA, 8/12/17.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. Phạm Thị Mai MISA

    Phạm Thị Mai MISA Member Nhân viên MISA

    Vấn đề:
    Doanh nghiệp chịu thuế suất thuế TNDN là 20%, tuy nhiên trong năm 2015, doanh nghiệp có thu nhập tính thuế là 200tr, trong đó có một phần thu nhập là 50 triệu được hưởng ưu đãi về thuế TNDN với thuế suất là 15%. Vậy doanh nghiệp phải khai báo như thế nào trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015?

    Giải pháp:
    Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp phải thực hiện như sau:
    - Tại chỉ tiêu C8.Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 20% (bao gồm cả thu nhập được được áp dụng thuế suất ưu đãi) vẫn là 200,000,000
    - Tại chỉ tiêu C11: Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi sẽ khai báo số tiền: 50tr * (20%-15%) = 2,5tr
    => Chương trình sẽ tự động tính ra số tiền thuế TNDN trên chỉ tiêu C16
    upload_2017-12-8_18-57-15.
     
    Chỉnh sửa cuối: 24/2/18
Bài viết liên quan: tính thuế
Diễn đàn Tiêu đề Date
Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính Hướng dẫn kê khai, hạch toán thuế TNDN tạm tính và quyết toán 9/12/17
Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính Hướng dẫn tính thuế Thu nhập doanh nghiệp và kết chuyển lãi lỗ 4/12/17
Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính Trên Báo cáo KQKD, chỉ tiêu chi phí thuế TNDN không lên số liệu 26/3/18
Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính SME2017_Kết chuyển lỗ khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN 6/2/18
Hỏi về Quyết toán và Báo cáo tài chính Chỉ tiêu chi phí thuế TNDN hiện hành không lên số liệu 20/12/17

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này