hạch toán phí chuyển tiền qua ngân hàng

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi levananh, 10/5/19.

  1. levananh

    levananh Member

    1 bút toán dễ nhưng có kết quả định khoản khác nhau, ví dụ ngân hàng thu phí chuyển tiền 22.000 vnd. Kế toán Đức Minh Hướng dẫn định khoản: N6427 :22.000/ c1121: 22000. e gọi điện tư vấn tổng đài misa bảo định khoản n6427: 20.000,N1331: 2000, C1121:22.000. nhưng mà theo misa thì bên e không lấy hoá đơn gtgt của ngân hàng và không kê khai thuế thì sẽ bị lệch thuế trên tờ khai, còn theo cách của kế toán Đức minh hướng dẫn thì phần 2.000VAT cũng chuyển hết vào chi phí không hợp lý. nhờ misa cho e câu trả lời
     
  2. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Vấn đề định khoản như nào là tùy đơn vị có thể dựa vào trường hợp cụ thể của đơn vị mình để xem xét và hạch toán nhé, hướng dẫn của MISA về hạch toán là để anh/chị tham khảo trường hợp có tách riêng hạch toán tiền thuế GTGT được khấu trừ thôi ạ (Anh/Chị có thể tham khảo thêm 1 bài viết trên trang facebook cộng đồng MISA cũng sẽ thấy mỗi đơn vị có cách hạch toán riêng: https://www.facebook.com/groups/hotrosme/permalink/818000771873514/)

    Xin cảm ơn
     
  3. levananh

    levananh Member

    tại vì nó chung chung quá có nhiều ý kiến trái chiều thì e nhờ misa nêu ra đáp án đúng chứ misa nói chung chung quá, trường hợp đơn vị e hàng tháng không nhận hoá đơn gtgt của ngân hàng đi chuyển tiền về có unc trả tiền cho nhà cung cấp vùng trên unc đó ngân hàng có in thu phí là 20.000 vat: 2000 tổng là 22.000 như trường hợp đơn vị e như vậy định khoản như nào chính xác ạ
     
  4. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Chào chị Levananh,
    Vấn đề này em xin phản hồi như sau:
    Trường hợp 1: Cuối tháng khi đối chiếu sổ phụ, Ngân hàng xuất hóa đơn liên quan tới khoản phí chuyển tiền:
    Như vậy thì đơn vị hạch toán Nợ 6427, Nợ 1331/Có 1121
    Trường hợp 2: Đơn vị không lấy hóa đơn GTGT của ngân hàng
    Như vậy thì sẽ không hạch toán GTGT, mà đưa thẳng vào chi phí
    Hạch toán: Nợ 6427/Có 1121: 22.000
    Em cảm ơn!
     
  5. levananh

    levananh Member

    dạ e cảm ơn câu trả lời từ misa a
     
  6. levananh

    levananh Member

    misa cho e hỏi bên e dc bên thuê gia công cho toàn quyền xử lý cái phế liệu sau khi gia công bên e tiến hành bán phế liệu đó thì làm như thế nào ạ? có cần nhập kho phế liệu đó không hay bán ghi nhận doanh thu n1111 có 5111 a
     
  7. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Chào chị Levananh,
    Việc nhập kho hay bán luôn, cái này đơn vị thực tế phát sinh thế nào thì mình làm như vậy.
    Việc ghi nhận doanh thu từ hoạt động này chị đưa sang TK 711
    Em cảm ơn!
     
  8. Mai Tuyết85

    Mai Tuyết85 New Member

    Bạn ơi cho hỏi vào phân hệ nào nếu có hóa đơn ngân hàng khi muốn hạch toán cùng K/H tiền trả. Do phí ngân hàng (BÁO CÓ) trừ luôn khi nhận tiền K/h (Đang ở phân hệ NH-Thu tiền gửi)
    upload_2019-7-10_17-42-38.
     
    Chỉnh sửa cuối: 10/7/19
  9. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa Quý khách hàng!
    MISA xin trả lời vấn đề này như sau:
    Khi có phát sinh nghiệp vụ thu tiền KH nhưng tiền phí trừ trực tiếp luôn vào khoản thu anh/chị vào phân hệ Ngân hàng\Thu tiền gửi\ chọn thu khác
    N1121 980.000
    N6428 phí 20.000
    C131 ví dụ 1.000.000
    Sau đó vào nghiệp vụ\bán hàng\đối trừ chứng từ để đối trừ giữa chứng từ công nợ và chứng từ thanh toán
    Trân trọng!
     

    Các file đính kèm:

    • 2.PNG
      2.PNG
      Kích thước:
      28.4 KB
      Đọc:
      0
    Chỉnh sửa cuối: 11/7/19
  10. Dê Ròm

    Dê Ròm New Member

    Nhờ cả nhà giúp em với ak.
    1. Hoá đơn vé máy bay
    em hoạch toán như thế nào cho đúng ak, vì thực tế bên em chỉ chi trả có 3.260.000đ thôi ak. còn lại thì em sẽ định khoản ntn cho hợp lý ak.
    2. hoá đơn mua bảo hiểm sức khoẻ này thì có dc khấu trừ thuế tndn ko ah vì thực tế cty ko chi trả số tiền này
     

    Các file đính kèm:

  11. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Thưa Anh/Chị.
    Anh/Chị có thể nói rõ hơn thực tế 2 khoản này để MISA có căn cứ hướng dẫn hạch toán:
    1. Hóa đơn vé máy bay: Phần còn lại trên hóa đơn, ai sẽ thanh toán khoản này?
    2. Hóa đơn mua bảo hiểm sức khỏe thì ai đang thanh toán khoản phí này?
     
  12. Dê Ròm

    Dê Ròm New Member

    1. Hoá dơn vé máy bay phần còn lại là cá nhân thanh toán ko liên quan gì dến cty cả, là sếp di xong lấy hoá dơn đó cho cty ak
    2. bảo hiểm sức khoẻ thì sếp cũng chi trả chứ cty ko chi trả phần này ak chỉ mang hoá dơn vê cho cty thôi ak, vì cty em mới thành lập từ tháng 5/2019 ak
     
  13. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Thưa Anh/Chị,
    Vấn đề này theo em hiểu là làm thế nào để hợp lý chứng từ sổ sách. Để có nhiều Anh/Chị làm kế toán thực tế đưa ra tư vấn thỏa đáng hơn cho Anh/Chị. Nhờ Anh/Chị đặt lại câu hỏi này trên cộng đồng hỗ trợ trên Face nhé: https://www.facebook.com/groups/hotrosme/
    Em cảm ơn!
     
Bài viết liên quan: hạch toán
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2019 Hạch toán ngoại tệ trên Misa như thế nào mới đúng Thứ tư lúc 15:22
MISA SME.NET 2019 Hạch toán hàng đi vay/ mượn và trả lại hàng đi vay/ mượn Thứ ba lúc 16:54
MISA SME.NET 2019 Hạch toán hàng KM không thu tiền kèm điều kiện, chưa đăng ký vs sở Công Thương 29/11/19
MISA SME.NET 2019 Hạch toán thanh toán tiền cho NCC 27/11/19
MISA SME.NET 2019 hạch toán BHXH 27/11/19

Chia sẻ trang này