Hạch toán quà tặng

A. BÊN CHO BIẾU TẶNG

1.1. Khi mua hàng về:


- Vào Nghiệp vụ/ Mua hàng/ Mua hàng hóa, dịch vụ, Chọn loại Mua hàng nhập kho kèm hóa đơn.
- Tại Tab hàng tiền Hạch toán Nợ TK 156 / Có TK 111, 331...Sau đó sang bên Tab Thuế khai báo đầy đủ thông tin để lên bảng kê thuế đầu vào ( Số hóa đơn, nhóm HHDV....)


1.2. Khi xuất hàng biếu tặng:

▶ Trường hợp 2 : Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)


  • Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
  • Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác: Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
  • Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác: Hạch toán : Nợ 133/ Có TK 33311. Đồng thời sang bên Tab thuế khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn, tiền thuế để lên bảng kê mua vào
(Tham khảo điều 91, mục h theo thông tư 200)


Misa : cho hỏi : Bước 3 Kê khai thông tin hóa đơn, tiền thuế đầu vào hay đầu ra : có thể nói rõ chi tiết ? VD : biếu khách hàng quà tặng là : 110.000 đ : Trong đó ( 100.000 + 10.000) thì hạch toán trên Misa ?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
A. BÊN CHO BIẾU TẶNG

1.1. Khi mua hàng về:


- Vào Nghiệp vụ/ Mua hàng/ Mua hàng hóa, dịch vụ, Chọn loại Mua hàng nhập kho kèm hóa đơn.
- Tại Tab hàng tiền Hạch toán Nợ TK 156 / Có TK 111, 331...Sau đó sang bên Tab Thuế khai báo đầy đủ thông tin để lên bảng kê thuế đầu vào ( Số hóa đơn, nhóm HHDV....)


1.2. Khi xuất hàng biếu tặng:

▶ Trường hợp 2 : Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)


  • Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
  • Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác: Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
  • Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác: Hạch toán : Nợ 133/ Có TK 33311. Đồng thời sang bên Tab thuế khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn, tiền thuế để lên bảng kê mua vào
(Tham khảo điều 91, mục h theo thông tư 200)


Misa : cho hỏi : Bước 3 Kê khai thông tin hóa đơn, tiền thuế đầu vào hay đầu ra : có thể nói rõ chi tiết ? VD : biếu khách hàng quà tặng là : 110.000 đ : Trong đó ( 100.000 + 10.000) thì hạch toán trên Misa ?
Thưa anh/chị
em thấy trên HD bước 3 có ghi rất cụ thể rồi mà nhỉ, đơn vị đang cần hỏi vấn đề liên quan nội dung nào ạ? em thấy ở trên có HD hạch toán N1331 C33311 và kê khai thuế để lên bảng kê mua vào rồi đơn vị tham khảo nhé
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Chi tiết N1331/C33311 số tiền nào, hóa đơn nào : có trùng với phần kê mua vào đã khai phần mua hàng ?
Thưa quý khách hàng,
Theo TT200 thì 1331 này sẽ phát sinh 2 lần như hướng dẫn nhé.vì khi xuất bán đơn vị có xuất HĐ kê khai thuế bán ra, khi hạch toán bút toán N1331 C33311 thì 2 phần này cấn trừ nhau, chỉ còn lại số thuế khấu trừ lúc mua vào thôi nên đơn vị cứ kê khai theo HD nhé
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Vậy chi tiết lên bảng kê mua vào : cùng 1 Hđ đầu vào hiện 2 lần trên bảng kê ?
Thưa anh/chị
Vâng ạ, đối với TT 200 THUẾ 1331 được kê khai 2 lần như vậy nhưng thực chất phần thuế được khấu trừ chỉ lấy 1 lần thôi ạ?không bị nhân đôi 2 lần nhé
Trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Misa : mỗi bài hướng dẫn hạch toán khác nhau :
Trường hợp 2: Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)
- Bước 1:
Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
- Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác:
Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
- Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác:
Tab Hạch toán : Nợ 641/ Có TK 33311
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Misa : mỗi bài hướng dẫn hạch toán khác nhau :
Trường hợp 2: Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)
- Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
- Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác:
Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
- Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác:
Tab Hạch toán : Nợ 641/ Có TK 33311
Thưa anh/chị
đơn vị vui lòng đọc kỹ thông tin giúp em nhé, có 2 thông tư, thông tư đang trao đổi ở trên là 200 còn cái đơn vị đưa dưới này là 133 thì HD phải khác chứ ạ?
Trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
em làm theo thông tư 133 giống hướng dẫn mà bạn nguyensytienbmt đăng nhưng sao khi kiểm tra và đối chiếu chứng từ sổ sách thì sổ cái và thuế gtgt đầu ra lệch nhau là sao
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
. BÊN CHO BIẾU TẶNG

1.1. Khi mua hàng về:


- Vào Nghiệp vụ/ Mua hàng/ Mua hàng hóa, dịch vụ, Chọn loại Mua hàng nhập kho kèm hóa đơn.
- Tại Tab hàng tiền Hạch toán Nợ TK 156 / Có TK 111, 331...Sau đó sang bên Tab Thuế khai báo đầy đủ thông tin để lên bảng kê thuế đầu vào ( Số hóa đơn, nhóm HHDV....)


1.2. Khi xuất hàng biếu tặng:

▶ Trường hợp 2 : Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)


  • Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
  • Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác: Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
  • Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác: Hạch toán : Nợ 133/ Có TK 33311. Đồng thời sang bên Tab thuế khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn, tiền thuế để lên bảng kê mua vào
(Tham khảo điều 91, mục h theo thông tư 200)
MIsa : làm theo hướng dẫn trên TT200 : thì Bảng kê GTGT lệch so với TK1331 đúng bằng giá trị thuế GTGT biếu tặng Do nhập TK 1331 : PS Nợ 2 lần : lần 1 mua vào Nợ 156-N1331/C111 ; lần 2 vào NVK : N1331/C3331
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
. BÊN CHO BIẾU TẶNG

1.1. Khi mua hàng về:


- Vào Nghiệp vụ/ Mua hàng/ Mua hàng hóa, dịch vụ, Chọn loại Mua hàng nhập kho kèm hóa đơn.
- Tại Tab hàng tiền Hạch toán Nợ TK 156 / Có TK 111, 331...Sau đó sang bên Tab Thuế khai báo đầy đủ thông tin để lên bảng kê thuế đầu vào ( Số hóa đơn, nhóm HHDV....)


1.2. Khi xuất hàng biếu tặng:

▶ Trường hợp 2 : Hàng hóa dùng để biếu tặng không đăng ký với Sở công thương: DN xuất hóa đơn và phải tính thuế GTGT (theo quy định Tại Khoản 5, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC) và giá tính thuế là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương ( Theo quy định tại Khoản 3, điều 7, Thông tư 219/2013/TT-BTC)


  • Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Xuất hóa đơn : Khai báo thông tin để in hóa đơn và lên bảng kê bán ra
  • Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Kho/ Xuất kho, chọn loại là Xuất khác: Hạch toán Nợ 641 / Có TK 155, 156
  • Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác: Hạch toán : Nợ 133/ Có TK 33311. Đồng thời sang bên Tab thuế khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn, tiền thuế để lên bảng kê mua vào
(Tham khảo điều 91, mục h theo thông tư 200)
MIsa : làm theo hướng dẫn trên TT200 : thì Bảng kê GTGT lệch so với TK1331 đúng bằng giá trị thuế GTGT biếu tặng Do nhập TK 1331 : PS Nợ 2 lần : lần 1 mua vào Nợ 156-N1331/C111 ; lần 2 vào NVK : N1331/C3331
Thưa anh/chị
đó là but toán khấu trừ thuế nên lệch như vậy không ảnh hưởng gì nhé, đơn vị có thể bỏ qua ạ?
trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Số cái và bảng kê không khớp nhau giải trình thuế thế nào : khi 2 số liệu khác nhau : số nhỏ bỏ qua : còn lệch số lượng lớn thì sao : Misa có thông tư hay văn bản hướng dẫn trường này không ? đển khi thuế hỏi biết dường trả lời?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Số cái và bảng kê không khớp nhau giải trình thuế thế nào : khi 2 số liệu khác nhau : số nhỏ bỏ qua : còn lệch số lượng lớn thì sao : Misa có thông tư hay văn bản hướng dẫn trường này không ? đển khi thuế hỏi biết dường trả lời?
Thưa anh/chị
bút toán khấu trừ thuế thì không ảnh hưởng chênh lệch khi đối chiếu chứng từ sổ sách, còn bc thì khi in vẫn thể hiện đúng số thuế khấu trừ mà đâu có lệch đâu ạ, chỉ là in Bc đối chiếu sổ cái và thuế trên PM nó cảnh báo thôi chứ bản chất nó đâu làm sai dữ liệu đơn vị đâu ạ, nên đơm vị không phải bận tâm cái này nhé, cứ hacj toán đúng như vậy là được
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Misa : mình kiểm tra rồi : số dư TK 1331 lệch so với số dư bảng kê Quý thuế GTGT Do : Bảng kê GTGT lệch so với TK1331 đúng bằng giá trị thuế GTGT biếu tặng Do nhập TK 1331 : PS Nợ 2 lần : lần 1 mua vào Nợ 156-N1331/C111 ; lần 2 vào NVK : N1331/C333: kiểm tra lại hay có video chi tiết hạch toán quà biếu tặng theo TT 200 xem mình sai chỗ nào ?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Misa : mình kiểm tra rồi : số dư TK 1331 lệch so với số dư bảng kê Quý thuế GTGT Do : Bảng kê GTGT lệch so với TK1331 đúng bằng giá trị thuế GTGT biếu tặng Do nhập TK 1331 : PS Nợ 2 lần : lần 1 mua vào Nợ 156-N1331/C111 ; lần 2 vào NVK : N1331/C333: kiểm tra lại hay có video chi tiết hạch toán quà biếu tặng theo TT 200 xem mình sai chỗ nào ?
Thưa anh/chị
TH này em trao đổi nhiều lần rồi mà nhỉ, em đã trao đổi là cái này là bút toán khấu trừ thuế, khi in BC đối chiếu nó hiện chênh lệch nhưng không ảnh hưởng gì nhé, đơn vị có thể bỏ qua nhé
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Misa : không báo cáo đối chiếu : mà chính lệch số dư cuối kỳ giữa TK 1331 và bảng kê GTGT quí : lệch số liệu sau khi khấu trừ GTGT là đúng bằng số GTGT PS KHi hạch toán 2 lần nhập bút toán N13331 : có video hạch toán không hay chụp chi tiết từng bút toán misa 2017 để xem khi nhập có sai ở đâu?
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Misa : không báo cáo đối chiếu : mà chính lệch số dư cuối kỳ giữa TK 1331 và bảng kê GTGT quí : lệch số liệu sau khi khấu trừ GTGT là đúng bằng số GTGT PS KHi hạch toán 2 lần nhập bút toán N13331 : có video hạch toán không hay chụp chi tiết từng bút toán misa 2017 để xem khi nhập có sai ở đâu?
thưa anh/chị
đơn vị xem tài liệu sau:https://forum.misa.com.vn/threads/h...2oI-bBV9LzoxgFopvjOI6LwRJxxDuQ7O6x10wumGuXZxE
Trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
MIsa : tài liệu này mình xem rồi : Paste ở phần trên : nhưng không chi tiết thao tác trên misa 2017 : nên không biết sai cho nào ? bởi vậy cần phần thao tác chi tiết trên misa 2017
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
H

Hiền Vương - MISA

Guest
MIsa : tài liệu này mình xem rồi : Paste ở phần trên : nhưng không chi tiết thao tác trên misa 2017 : nên không biết sai cho nào ? bởi vậy cần phần thao tác chi tiết trên misa 2017
Thưa anh/chị
Hạch toán trên PM nào cũng giống vậy thôi ạ, đối với TT 200 THUẾ 1331 được kê khai 2 lần như vậy nhưng thực chất phần thuế được khấu trừ chỉ lấy 1 lần thôi ạ?không bị nhân đôi 2 lần , TT200 phần thuế này được khấu trừ đưa qua TK 1331 còn TT133 thì đưa vào chi phí, thông tư HD nên đơn vị vui lòng hạch toán như tài liệu,bản chất không bị sai lệch khi hạch toán 2 bút toán liên quan đến TK 1331 như đơn vị trao đổi nên đơn vị cứ căn cứ vào TT hướng dẫn để hạch toán là được nhé
Trân trọng
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top