Hạch toán tài khoản 154

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi NinhThanh2112, 8/8/17.

Tags:
  1. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Công ty em là công ty Logistics, em muốn tập hợp chi phí cước, phí hóa đơn đầu vào vào tài khoản 154, nhưng trong misa vào phần hành mua hàng không hạch toán vào 154 được ạ.
    Chị có thể giúp em được không ạ.
    Em phải làm thế nào để tính giá vốn cung cấp dịch vụ như công ty em ạ.
    Phần mềm Misa em đang dùng là Misa 2017 Standard
     
    Quan tâm nhiều
  2. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Anh/chị vào Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn riêng và bỏ nút tích Hạn chế tài khoản khi nhập liệu chứng từ để có thể hạch toán vào TK 154 trên chứng từ Mua hàng nhé.
    Để tính giá thành cho việc cung cấp dịch vụ, anh/chị vui lòng áp dụng phương pháp tính giá thành theo công trình (mỗi dịch vụ tương đương 1 công trình) thực hiện theo hướng dẫn sau:
    http://help.misasme2017.misa.vn/giathanh_congtrinh_vuviec.htm
    http://help.misasme2017.misa.vn/html_22000000.htm
    Hoặc tạo các hợp đồng bán và tính giá thành theo hướng dẫn sau:
    http://help.misasme2017.misa.vn/html_lamthenao_tinhgiathanh_donvicungungdichvu.htm
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  3. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Phần mềm MISA em đang dùng standard, không có phân hệ giá thành, thì làm thế nào ạ
     
  4. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Trường hợp anh/chị đang dùng gói Standar muốn sử dụng thêm phân hệ Giá thành, anh/chị vui lòng nâng cấp lên gói Enterprise nhé. Để nâng cấp gói sản phẩm, anh/chị vui lòng ghi rõ nội dung yêu cầu, cung cấp thông tin Tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế, Tên và điện thoại người liên hệ gửi vào hòm thư support@misa.com.vn đồng thời cc cho email nnluong@support.misa.com.vn để MISA chuyển thông tin đơn vị tới bộ phận kinh doanh làm thủ tục nâng cấp cho anh/chị nhé.
    Anh/chị có thể tham khảo mức phí nâng cấp gói sản phẩm Tại đây

    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  5. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Trường hợp đơn vị đang sử dụng gói Standar chưa có phân hệ giá thành, nếu không nâng cấp gói dịch vụ thì anh/chị cần theo dõi và tính giá thành bên ngoài sau đó nhập liệu thủ công vào phần mềm. Trên MISA anh/chị có thể tổng hợp thủ công bằng cách: Anh/chị có thể khai báo Danh mục\Mã thống kê: mỗi mã thống kê là 1 dịch vụ==> Tập hợp chi phí bằng cách chọn các mã dịch vụ này trên các chứng từ chi phí Nợ TK 154 phát sinh==> Khi cần tổng hợp chi phí tính giá thành, anh/chị vào Báo cáo\Tổng hợp\Sổ chi tiết tài khoản\ in tài khoản 154, nhấn chuột phải chọn Sửa mẫu và cho hiển thị cột Mã thống kê==> Lọc các mã thống kê sẽ tổng hợp được chi phí liên quan để tính giá thành==> Vào Nghiệp vụ\Chứng từ nghiệp vụ khác ghi Nợ TK 632/Có TK 154 chi tiết cho từng mã thống kê.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
    HOANG THUONG THAO thích bài này.
  6. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Chị cho em hỏi thêm chút nữa,
    Bây giờ bên em không hạch toán qua 154 mà cho thẳng vào giá vốn 632, chi tiết 632 ạ. Vậy em sẽ kết chuyển như thế nào ạ.
    Em muốn tập hợp doanh thu, chi phí của từng lô hàng dịch vụ của từng khách hàng thì em nên tập hợp từng lô hàng dịch vụ đó theo mã được tạo ở đối tượng tập hợp chi phí, đơn đặt hàng hay mã thống kê, để tiện theo dõi ạ.
    Với mỗi lần cung cấp dịch vụ thì bên em sẽ tính chi phí, doanh thu ở mỗi lần cung cấp dịch vụ đó theo dõi theo từng file, ví dụ: tên file: 17DECO..., thì em tạo mã 17DECO... này ở phần nào để theo dõi theo từng file như thế ạ.
    Chị chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn chị nhiều
     
  7. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Ví dụ: Mỗi file như thế này thì em sẽ tính chi phí, doanh thu cụ thể từng file luôn ạ
     

    Các file đính kèm:

  8. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Trường hợp sử dụng thẳng TK 632 để nhập liệu chi phí thì không còn phải hạch toán kết chuyển vào tài khoản nào nữa (nếu hạch toán Nợ TK 154 thì mới cần kết chuyển Nợ TK 632/Có TK 154). Khi sử dụng mã thống kê để theo dõi các file cung cấp dịch vụ (mỗi file tương đương 1 mã thống kê) để theo dõi doanh thu và chi phí, anh/chị sẽ xem trên Báo cáo/Tổng hợp/Báo cáo tổng hợp theo mã thống kê; Nếu sử dụng đơn hàng thì anh/chị xem Báo cáo\Bán hàng\Báo cáo chi tiết (tổng hợp) lãi lỗ theo đơn hàng; Nếu sử dụng Hợp đồng bán thì anh/chị xem trong Báo cáo\Hợp đồng\Báo cáo chi tiết (tổng hợp) lãi lỗ theo hợp đồng; Nếu sử dụng cột công trình thì anh/chị xem trên Báo cáo\Giá thành\Báo cáo chi tiết(tổng hợp) lãi lỗ theo công trình. Do vậy anh/chị có thể xem qua mẫu biểu báo cáo và lựa chọn hình thức theo dõi để nhập liệu chi tiết cho phù hợp nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  9. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Em hỏi vấn đề này nữa ạ:
    Em hạch toán trực tiếp vào 632 (chi tiết), trong sổ chi tiết tài khoản thì dữ liệu (số tiền) của tài khoản 632, nhưng qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì không có dữ liệu tại phần giá vốn ạ.
    Em đã kết chuyển lãi, lỗ đến ngày hôm nay rồi ạ. Và làm thế nào để xóa bút toán kết chuyển đó được ạ, vì em đã cất rồi nhưng không thấy hiện bút toán đó trong phần tổng hợp/kết chuyển lãi lỗ ạ
     
  10. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Anh/chị có thể vào Sổ chi tiết tài khoản 632, tìm đến chứng từ hạch toán Có TK 632 (chứng từ kết chuyển lãi lỗ), bấm xem, bỏ ghi và xóa hoặc tại Bàn làm việc, vào Tổng hợp\tab Kết chuyển lãi lỗ (chọn năm nay)=> Lấy dữ liệu==> Bỏ ghi và xóa chứng từ.
    upload_2017-8-8_17-44-44.
    Trường hợp chứng từ kết chuyển lãi lỗ thực hiện vào ngày 31/07/2017 mà xem Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của tháng 6 thì sẽ không hiển thị thông tin giá vốn, anh/chị cần xem báo cáo kỳ nào thì phải lập kết chuyển lãi lỗ đúng từ đầu năm cho đến kỳ báo cáo đó (lập lần lượt từng tháng/quý từ đầu năm dữ liệu cho tới nay).
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  11. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Chị cho em hỏi là
    Bên em là công ty chi nhánh ở Hà nội, công ty mẹ ở hải phòng.
    Nếu đơn hàng nào của bên em mà về cảng hải phòng thì sẽ phát sinh phí hải quan+ phí vận chuyển, bên công ty hải phòng sẽ chi trả trước, cuối tháng bên em Hà Nội sẽ tổng hợp và trả lại bên Hải phòng. Báo cáo tài chính hợp nhất ạ.
    Thì em sẽ định khoản khoản đó như thế nào?
    Trong MISA em nên làm thế nào để dễ theo dõi phần giá vốn (phí phát sinh tại hải phòng) đó cho mỗi đơn hàng ạ
     
  12. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Trường hợp này anh/chị vui lòng hạch toán như sau:
    1. Khi công ty mẹ chi hộ đơn vị con 1 khoản chi: Nợ TK 1368/Có TK 111, 112
    2. Tại công ty con ghi nhận chi phí: Nợ TK 632 (hoặc TK liên quan như TK 154 rồi cuối kỳ thực hiện kết chuyển qua TK giá vốn)/Có TK 3368 (ghi nhận giá vốn cho mỗi đơn hàng)
    3. Cuối tháng công ty con chuyển trả tiền cho công ty mẹ: Nợ TK 3368/Có TK 111, 112
    4. Công ty mẹ nhận được tiền từ công ty con trả: Nợ TK 111, 112/Có TK 1368
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  13. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Định khoản nợ 632/có 3368 thì em vào phần hành nào của MISA để hạch toán ạ
    Em cảm ơn chị
     
  14. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Nghiệp vụ kế toán Nợ TK 632/Có TK 3368 anh/chị thực hiện trong Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  15. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Khi làm thủ tục hải quan có phát sinh phần thuế xuất, nhập khẩu bên công ty mẹ chi trả hộ, cuối tháng công ty con bên hà nội sẽ tổng hợp và trả lại bên công ty mẹ Hải phòng. (có kèm theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước)
    Khoản chi này được tính vào giá vốn và doanh thu của đơn hàng, giá vốn thì em hạch toán như chị hướng dẫn.
    Nhưng doanh thu thì khoản chi này không viết vào hóa đơn đầu ra của bên em. Nhưng vẫn tính là doanh thu thì em sẽ hạch toán thế nào và thực hiện nghiệp vụ đó trong MISA như thế nào ạ.
    Em cảm ơn chị ạ
     
  16. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    MISA xin hướng dẫn lại vấn đề này như sau:
    1. Công ty con mua hàng nhập khẩu, phát sinh Phí vận chuyển, phí hải quan bị tính cộng vào giá trị hàng nhập kho nên nhập liệu trong Mua hàng\Mua dịch vụ và lưu ý tích ô Là chi phí mua hàng:
    Nợ TK 152, 156
    Nợ TK 1331 (nếu có)
    Có TK 3368 (do công ty mẹ thanh toán chứ không thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp)
    2. Hàng mua nhập khẩu, thực hiện nhập liệu trong phần Mua hàng\Mua hàng nhập khẩu nhập kho:
    Nợ TK 152, 156 Nguyên vật liệu, hàng hóa (Giá có thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu)
    Có TK 111, 112, 331
    Có TK 3333 Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu)
    Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp (33312)
    - Lưu ý tab Phí trước hải quan, phí hàng về kho thực hiện phân bổ chứng từ chi phí nhập liệu ở bước 1==> Ghi nhận đầy đủ các khoản phí, thuế liên quan vào giá trị hàng nhập kho (giá vốn).
    Anh/chị vui lòng tham khảo hướng dẫn và thực hiện nhập liệu mua hàng nhập khẩu nhập kho có phát sinh chi phí cần phân bổ theo link sau
    http://help.misasme2017.misa.vn/muahang_nhapkhau_nhapkho.htm
    2. Do công ty con không nộp thuế xuất, nhập khẩu nên hạch toán:
    Nợ TK 3333/Có TK 3368 (làm ở Chứng từ nghiệp vụ khác)
    3. Công ty mẹ chi trả hộ tiền thuế, tiền chi phí vận chuyển, phí hải quan cho công ty con nên hạch toán: Nợ TK 1368/Có TK111, 112
    4. Cuối tháng, công ty con trả lại tiền cho công ty mẹ: Nợ TK 3368/Có TK 111, 112.
    5. Khi xuất bán hàng ở công ty con anh/chị hạch toán nhập liệu như bình thường để ghi nhận doanh thu hàng bán nhé:
    * Ghi nhận doanh thu bán hàng
    Nợ TK 111, 131 Tổng giá thanh toán
    Có TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
    Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

    * Ghi nhận giá vốn hàng bán
    Nợ TK 632 Giá vốn hàng bán (giá vốn này chính là giá trị nhập kho ở trên đã bao gồm chi phí vận chuyển, chi phí hải quan...)
    Có TK 152, 155, 156...
    http://help.misasme2017.misa.vn/banhanghoa_dichvu_trongnuoc.htm
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  17. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Em đặt tên các file dịch vụ theo đơn đặt hàng để tiện theo dõi tình hình doanh thu, chi phí ạ
    Nhưng sang phần tổng hợp/nghiệp vụ khác để kết chuyển giá vốn Nợ 632/Có 3368 thì em lại không tìm thấy mã đơn đặt hàng đó ạ.(em mới tạo lần đầu), nhấn F9 không thấy xuất hiện, trong khi ở phân hệ bán hàng F9 em vẫn thấy ạ
    Em cảm ơn chị
     
  18. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Tại giao diện Chứng từ nghiệp vụ khác chỉ cho chọn Đơn đặt hàng đã khai báo chứ không có tính năng thêm mới, vì vậy anh/chị vào phân hệ Bán hàng\Đơn đặt hàng khai báo trước đã anh/chị nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  19. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Em khai báo, cất ở phân hệ bán hàng rồi ạ
    Nhưng sang phân hệ tổng hợp/nghiệp vụ khác em lại không thấy mã đơn đặt hàng đó ạ
    em cảm ơn chị ạ
     
  20. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Trường hợp này anh/chị vui lòng ghi rõ nội dung yêu cầu, cung cấp ID và Pass của phần mềm được cài đặt Tại đây gửi vào hòm thư support@misa.com.vn đồng thời cc cho email nnluong@support.misa.com.vn để MISA vào hỗ trợ kiểm tra nhé!
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     

Chia sẻ trang này