Hỏi về cách hạch toán lệnh chi tạm ứng

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi vuhkth, 8/10/19.

  1. vuhkth

    vuhkth New Member

    Chào anh, chị!
    Anh chị cho e hỏi về nghiệp vụ nộp trả tiền được cấp về bằng lệnh chị tạm ứng, và nếu chi không hết thì qua năm sau mình treo trên TK nào ạ?

    Cảm ơn anh, chị
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Nếu là tiền còn trên kho bạc chưa rút về thì năm sau anh/chị cứ vào rút dự toán về, còn nếu năm trước rút về rồi xài không hết thì năm nay treo trên TK 0081 hoặc 0082 nhé
    Trân trọng
     
  3. vuhkth

    vuhkth New Member

    Lệnh chi tạm ứng sao lại đưa vào 008 ạ
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

  5. vuhkth

    vuhkth New Member

    2. Rút tiền về chi tiêu bằng lệnh chi tiền tạm ứng:
    + Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi, hoặc Tiền mặt/ Chi tiền....: N611/112, 111....: Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Nhận lệnh chi tạm ứng
    + Đồng thời Nợ 3371/Có 5111,5112 , Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Nhận lệnh chi tạm ứng

    4. Giảm chi:
    Khoản chi sử dụng sai mục đích bị thu hồi lại
    Nợ TK 111,112/ C611, Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Giảm chi - tạm ứng
    Đồng thời ghi nhận: Có TK 01321, 01322 - ghi âm tiền, Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Nộp phục hồi tạm ứng
    5. Nộp phục hồi:
    Nợ TK 3371/ Có TK 111, 112, Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Nộp phục hồi tạm ứng
    Đồng thời ghi nhận: Nợ TK 01321, 01322 - ghi âm tiền, Cấp phát: lệnh chi, Nghiệp vụ: Nộp phục hồi tạm ứng
    Cho mình hởi là theo như quy trình MISA đang hướng dẫn thì mình chưa thấy tất toán được tài khoản 511 , nhờ anh chị giải đáp ạ.

    Trân trọng!
     
  6. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    TK 511 khi anh/chị xác định KQKD sẽ kết chuyển 511 và 611 QUA 911 thì 511 được tất toán thôi ạ
    Trân trọng
     
  7. vuhkth

    vuhkth New Member

    Anh, Chị kiểm tra lại giúp chỗ nộp phục hồi phải là 511../111,112 mới đúng chứ nhí (Vì khoản này mình đã chi ra rồi)
    Sao hạc toán 337/111, 112 được.
     
  8. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Cái này liên quan lệnh chi tiền tạm ứng nộp phục hồi lại là hạch toán N337 nhé, con 511 và 611 lúc xác định KQKD là được cấn trừ roi nhé
    Trân trọng
     
  9. vuhkth

    vuhkth New Member

    Lấy một ví dụ cụ thể như thế này ạ:
    Trường hợp đơn vị A được cấp 100 triệu vào tài khoản tiền gửi bằng lệnh chị tạm ứng đơn vị nhận và chi hết 100 triệu, sau đó bị thu hồi lại số tiền 20 triệu thì đơn vị làm như sau:
    b1. Thu tiền gửi : N1121/3371 : 100 triệu
    Đồng thời : Nợ 0132 : 100 triệu
    b2. Chi ra : Nợ 611/ C 1121 : 100 triệu
    3371/511 : 100 triệu
    Đồng thời có 0132 : 100 triệu
    Lúc bị thu hồi 20 triệu
    Nợ 1121/ C611
    Đồng thời : Có 0132 (-20 triệu)
    B3. Nộp phục hồi: 3371/1121 : 20 triệu
    Đồng thời Nợ 0132 (-20 triêu)
    >> Tại bước 3 nếu định khoản như vậy thì 3371 sẽ dư nợ 20 triệu
    và cuối kỳ sao kết chuyển hết tk 511 được
     
  10. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Tại bước thu hồi anh/chị làm thêm bút toán N511/C3371 20tr nữa để hết nhé
    Trân trọng
     

Chia sẻ trang này