Hỏi về cách hóa đơn giá trị gia tăng kê khai không đúng kỳ

[Nguyễn Thị Thanh Huyền]

Cho e hỏi, Ngày 01/04/2017 e có mua một chiếc máy tính trị giá 10tr, vat 1 tr, tuy nhiên là đến ngày 01/07/2017 e mới phát hiện là e bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này, vậy e phải hạch toán trên misa như nào ạ, e cảm ơn

 

[HTLE_MISA]

Thưa chị Huyền!
Trong trường hợp này hóa đơn mua vào của chị vẫn có thể kê khai vào tháng 7 và được khấu trừ thuế trong tháng 7 hoặc quý 3. Chị thực hiện như sau:
- Vào Mua hàng/ Làm chứng từ mua hàng không qua kho ( ngày hạch toán và ngày chứng từ 01/07/2017) bên tab thuế chị để ngày hóa đơn là 01/04/2017. Chị hạch toán vào thẳng chi phí ( nếu TH đưa hết vào chi phí 1 lần) hoặc vào 242 (TH phân bổ nhiều kỳ) sau đó chị sang Phân hệ Công cụ dụng cụ/ để thực hiện ghi tăng nhé
Chúc chị thành công!

 

[Nguyễn Thị Thanh Huyền]

nhưng chị ơi, ngày 01/4/2017 e mua công cụ và thanh toán bằng tiền mặt vào ngày đó, nếu hạch toán như này thì chứng từ chi tiền sẽ là ngày 01/07/2017 hay sao ạ, như vậy có hợp lý k ạ

 

[HTLE_MISA]

Thưa chị!
Trường hợp chị muốn phản ánh chi tiên vào tháng 4. Ở tháng 4 chị làm một Phiếu chi hạch toán Nợ 331/ Có 111. Sau đó ở chứng từ mua hàng không qua kho chị để Mua hàng không qua kho chưa thanh toán để cấn trừ công nợ nhé
Chúc chị thành công