Nguyễn Thị Tuyết Nhi
New Member
Cho mình hỏi với, năm 2021 công ty mình có mua thang máy tháng 6/2021 với giá trị 400tr và cửa vào tháng 9/2021 với giá trị 150tr. Đầu tiên chị kế toán cũ ghi nhận 2 cái này là TSCĐ. Nhưng từ khi ghi nhận đến cuối năm 2021, chị kế toán không hề hạch toán khấu hao mặc dù tscđ đã đưa vào sử dụng. Mà ngày 31/12/2022 chị ấy lại hạch toán 2 tscđ này thành chi phí trả trước. Tức là nợ 242, có 211 toàn bộ giá trị của 2 tscđ này. Theo như mình biết thì cái này quá sai. Hình như chị ấy không hiểu được bản chất của TSCĐ, TSCĐ chỉ giảm khi thanh lý, mất mát hoặc hư hỏng nhưng cũng phải có hội đồng thẩm định ký tá đàng hoàng chứ. Mình có liên hệ hỏi chị kế toán cũ nhưng bị chị ấy từ chối giải thích. Nên bây giờ mình tiến hành bút toán hồi tố nợ 211 có 242 toàn bộ giá trị tscđ và tiến hành khấu hao phần của năm 2021 và tiếp theo là năm 2022 được không các bạn. nếu như vậy thì chi phí khấu hao năm 2021 có bị loại không? Mình có nói với sếp là điều chỉnh báo cáo tc năm 2021 nhưng sếp không muốn điều này. Nên xin các cao nhân chỉ dạy với ạ.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
