Hỏi về số dư đầu kỳ

[thithi]

Cho e hỏi:
Năm 2017 trên bảng cân đối TK số dư có TK 461: 16.439.445.289 đ; dư nợ TK 661: 16.439.445.289 đ

Tương ứng năm 2018 nhập số dư đầu kỳ : Có TK 3371: 16.439.445.289 đ; Nợ TK 611: 16.439.445.289 đ

Trong năm 2018 mình có làm bút toán kết chuyển gì không để bù trừ hết số dư 2 TK này.
Em cám ơn a.

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Cho e hỏi:
Năm 2017 trên bảng cân đối TK số dư có TK 461: 16.439.445.289 đ; dư nợ TK 661: 16.439.445.289 đ

Tương ứng năm 2018 nhập số dư đầu kỳ : Có TK 3371: 16.439.445.289 đ; Nợ TK 611: 16.439.445.289 đ

Trong năm 2018 mình có làm bút toán kết chuyển gì không để bù trừ hết số dư 2 TK này.
Em cám ơn a.

Thưa Quý khách hàng
Để xác định nhập số dư trên MISA MIMOSA.NET 2019 anh/chị tham khảo hướng dẫn Tại đây.
Trường hợp 461 và 661 có số liệu cân bằng và được duyệt quyết toán tại năm 2017 thì anh/chị không cần khai báo số dư đầu kỳ => không ảnh hướng số liệu đến 3371,6111.
Trân trọng cám ơn!

 

[thithi]

* Cho e hỏi thêm nếu trong kỳ mình trích tạm chi quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp thì hạch toán thẳng:
N 1378/ C5111 ; ĐT: C 008 ( Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 7952,7953,7954 )
Cuối năm kết chuyển Nợ 421/ Có 43111,43121,4314 ; Nợ 43111,43121,4314/ Có 1378
* Tạm trích TNTT
Nợ 1371/Có 334 (Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 6404 )
Nợ 334/ Có 5111; ĐT: Có TK 008212 (Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 6404 )
Cuối năm kết chuyển Nợ 421/ Có 4313; Nợ TK 4313/ Có TK 1371
Trong 04 quỹ thì chỉ có 4313 mới đi qua TK 334?
Em cám ơn a.

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

* Cho e hỏi thêm nếu trong kỳ mình trích tạm chi quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp thì hạch toán thẳng:
N 1378/ C5111 ; ĐT: C 008 ( Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 7952,7953,7954 )
Cuối năm kết chuyển Nợ 421/ Có 43111,43121,4314 ; Nợ 43111,43121,4314/ Có 1378
* Tạm trích TNTT
Nợ 1371/Có 334 (Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 6404 )
Nợ 334/ Có 5111; ĐT: Có TK 008212 (Cấp phát: dự toán; nghiệp vụ: thực chi; tiểu mục: 6404 )
Cuối năm kết chuyển Nợ 421/ Có 4313; Nợ TK 4313/ Có TK 1371
Trong 04 quỹ thì chỉ có 4313 mới đi qua TK 334?
Em cám ơn a.

Thưa Quý khách hàng
Tuỳ thuộc vào yêu cầu của đơn vị chủ quản để hạch toán TK tương ứng.
Không bắt buộc chỉ có TK 4313 mới được chi lương 334 nhé.
Anh/chị có thể tham khảo hướng dẫn hạch toán trích các loại quỹ Tại đây.
Trân trọng cám ơn!