Hỏi về tạm trích quỹ PTHĐSN

Thảo luận trong 'MISA Mimosa.NET 2019' bắt đầu bởi thithi, 17/1/19.

  1. thithi

    thithi New Member

    Cho em hỏi:
    Trong kỳ mua 1 TSCĐ theo trình tự như sau:
    1/ Tạm ứng trước 50% để mua TSCĐ: N331/C36611: 30tr, C008: 30tr
    2/ Thanh toán 50% còn lại: N331/C36611:30 tr, C008: 30tr
    Sau khi thanh toán hết đơn vị nhập kho TSCĐ: N211/C331:60tr
    Cuối năm tính hao mòn TSCĐ này: N611/C214 : 6 tr
    K/c hao mòn TSCĐ: N36611/C511: 6tr
    Giờ đơn vị em tạm trích quỹ phát triển HĐSN, em phải tìm ngược lại các nghiệp vụ đưa vào quỹ PT HĐSN trong đó có nghiệp vụ mua TSCĐ này.
    A/c giúp em điều chỉnh nghiệp vụ này như thế nào nếu e đưa vào quỹ PTHĐSN, chi trực tiếp từ ngân sách ko qua tiền gửi.
    Em cám ơn a.
     
  2. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa quý khách hàng,
    MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
    Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!
     
  3. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa Quý khách hàng
    Anh/chị xử lý trên Phần mềm như sau nhé:
    Hạch toán giảm nguồn Ngân sách: Anh/chị vào nghiệp vụ\tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác\
    N3661/C5111:-60tr
    Có 008:-60tr
    Còn phần mua tài sản từ trích lập quỹ thì nếu trích lập luôn: Anh/chị vào nghiệp vụ\tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác\ Hạch toán 6111/C4314: 60tr
    Nếu TSCĐ này sau kết chuyển lãi lỗ xong rồi mới trích lập quỹ: N421/C4314
    Trân trọng cám ơn!
     
  4. thithi

    thithi New Member

    Nếu hạch toán giảm nguồn ngân sách (lúc trước mua TSCĐ , C008: 60tr, giảm nguồn ngân sách C008: -60tr)
    như vậy lại bị lệch đối chiếu với Kho bạc vì nghiệp vụ đó đã chi từ 008: 60tr
    N3661/C5111:-60tr, TK 5111 mới ghi nhận khi tính hao mòn ở nghiệp vụ trên là 6tr, vì sao lại ghi giảm TK5111 hết 60tr (K/c hao mòn TSCĐ: N36611/C511: 6tr) và TK 3661
    Sau khi điều chỉnh, phần mua tài sản từ trích lập quỹ thì nếu trích lập luôn: Hạch toán N6111/C4314: 60tr, chi N4314/C5111:60tr, C008:60tr ?
    * 2 nghiệp vụ này: Cuối năm tính hao mòn TSCĐ này: N611/C214 : 6 tr
    K/c hao mòn TSCĐ: N36611/C511: 6tr
    nếu khi mà điều chỉnh lại trích thẳng từ quỹ PTHĐSN thì có phải sửa lại gì 2 nghiệp vụ đó ko a?
    Nhờ ch giải thích lại giúp e vì e chưa hiểu lắm.
    Cám ơn chị.
     
  5. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa quý khách hàng,
    MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
    Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!
     
  6. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa Quý khách hàng
    Về phần hao mòn 6tr cuối năm anh/chị sẽ ghi âm số tiền đó.
    Đồng thời hạch toán
    Nợ 431 - Các quỹ (43142) (số hao mòn và khấu hao đã tính) (trích)
    Có TK 431 - Các quỹ (43141)
    Hiện tại phần ghi tăng TS này chị đang nói hình thành từ quỹ phát triển nên sẽ giảm toàn bộ phần hạch toán từ ngân sách để tăng lên từ quỹ phát triển nên sẽ giảm 008 như hạch toán nhé.
    Trân trọng cám ơn!
     
Bài viết liên quan: Hỏi về
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về báo cáo tài chính tổng hợp theo TT 99/2018 29/5/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về thanh toán tạm ứng 16/4/19
MISA Mimosa.NET 2019 Cho e hỏi về lỗi không in được phiếu chi 27/2/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về sửa chứng từ sao CTGS không tự cập nhật và toàn phải bỏ CTGS mới được sửa? 21/2/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về TK 014 28/1/19

Chia sẻ trang này