Hỏi về TK 014

Thảo luận trong 'MISA Mimosa.NET 2019' bắt đầu bởi thithi, 28/1/19.

  1. thithi

    thithi New Member

    Cho e hỏi TK 014: nguồn phí được khấu trừ để lại đóng vai trò như thế nào trong quyết toán (thể hiện số kinh phí còn lại của đơn vị sau khi chi, số kinh phí này có liên quan gì đến thặng dư/thâm hụt để trích quỹ hay không)
    Hiện tại theo hướng dẫn Phí, lệ phí khi phát sinh 614 thì phải ghi có 014 tương ứng
    614 chi các khoản chi thường xuyên, 614 ghi nhận khi xuất CCDC, hao mòn TSCĐ. Trong định khoản cứ chi là ghi giảm TK014 như vậy TK 014 trong quyết toán > hơn TK614, TK514. Trên bảng cân đối số phát sinh TK 014 chi nhiều hơn TK 614.
    Vdu: N014: 50tr,
    chi 614: 20 tr tương ứng 514: 20tr,
    C014: 25 tr (5tr chênh lệch 614 do chưa xuất CCDC)
    Kết chuyển thặng dư/ thâm hụt (421 = DT-CP ra lãi lổ mà doanh thu và chi phí tương ứng với nhau thì làm sao ra lãi lỗ). Em có xem hướng dẫn Ví dụ video trong phần mềm misa khi thấy xác định KQHĐKD trên phần mêm cũng thể hiện DT=CP. Trong trường hợp nào là doanh thu nhiều hơn chi phí ạ?
    Nhờ ch giải thích giúp e với a?
    Em cám ơn.
     
  2. Trần Thị Hoa

    Trần Thị Hoa Member Nhân viên MISA

    Thưa chị!
    Khi chị chi mua TSCD, CCDC bằng nguồn Phí lệ phí đã tự động sinh đồng thời Có 014 rồi chị nhé
    Còn trong khi của chị tính hao mòn hay xuất sử dụng không ghi đồng thời nữa ạ
    Chỉ khi nào chi phí cho nguồn phí lệ phí thì mới ghi đồng thời C014
    http://help.mimosa2019.misa.vn/index.html?thu_phi_le_phi.htm
    Em cám ơn!
     
  3. thithi

    thithi New Member

    Các khoản chi liên quan đến nguồn phí, lệ phí.
    như vậy TK 014 trong quyết toán > hơn TK614, TK514. Trên bảng cân đối số phát sinh TK 014 chi nhiều hơn TK 614.
    Cho e hỏi TK 014: nguồn phí được khấu trừ để lại đóng vai trò như thế nào trong quyết toán (thể hiện số kinh phí còn lại của đơn vị sau khi chi, số kinh phí này có liên quan gì đến thặng dư/thâm hụt để trích quỹ hay không).
    Kết chuyển thặng dư/ thâm hụt (421 = DT-CP ra lãi lổ mà doanh thu và chi phí tương ứng với nhau thì làm sao ra lãi lỗ). Em có xem hướng dẫn Ví dụ video trong phần mềm misa (http://help.mimosa2019.misa.vn/index.html?thu_phi_le_phi.htm) khi thấy xác định KQHĐKD trên phần mêm cũng thể hiện DT=CP. Trong trường hợp nào là doanh thu nhiều hơn chi phí ạ?
    Em cám ơn.
     
  4. Trần Thị Hoa

    Trần Thị Hoa Member Nhân viên MISA

    Thưa chị!
    Thặng dư thường cho các loại phí có liên quan tới nguồn sản xuất kinh doanh như dịch vụ... Còn Nguồn phí lệ phí để lại thường không có thặng dư nhé chị vì 614 và 514 bằng nhau rồi ạ
    Thông thường nguồn phí lệ phí và ngân sách thì doanh thu và chi phí sẽ bằng nhau ạ
    Mình chỉ theo dõi nguồn phí lệ phí còn lại bao nhiêu thông qua Nợ TK 014 thôi ạ
    Cám ơn!
     
  5. thithi

    thithi New Member

    Như vậy theo thông tư 107:
    Nguồn ngân sách: TK 614=514 thì cuối năm khi xác định KQHĐKD không có thặng dư 421=0, và cuối năm chỉ theo dõi trên TK 008 (theo quy định từ Nguồn NSNN cấp mà mình chi thu nhập tăng thêm với trích quỹ hợp lý)?
    Nguồn phí, lệ phí để lại TK 614=514 thì cuối năm khi xác định KQHĐKD không có thặng dư 421=0, và cuối năm chỉ theo dõi trên TK 014 ( số tiền còn dư trên TK 014 này đơn vị căn cứ vào quy chế mà đơn vị chi thu nhập tăng thêm với trích quỹ hợp lý) ?
    Như vậy có đúng ko ch.
    Em cám ơn ạ
     
  6. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa Quý khách hàng
    Nội dung đúng như anh/chị trình bày phía trên nhé.
    Tuy nhiên nguồn ngân sách anh/chị ghi nhận theo dõi trên 611 và 511 nhé.
    Trân trọng cám ơn!
     
  7. thithi

    thithi New Member

    Cho em hỏi nghiệp vụ nộp tiền chậm nộp thuế TNDN: N8118/ C111 (chi từ nguồn phí để lại), nghiệp vụ: ghi thu-ghi chi, cấp phát: ghi thu-ghi chi/không chọn? và có sinh hạch toán đồng thời Tk014?
    E thấy trên bảng cân đối số phát sinh sau khi xác định KQHĐKD TK4218 có số dư Nợ= số tiền nộp phạt chậm, nguyên nhân và cách xử lý như thế nào ch?
    Em cám ơn a.
     
    Chỉnh sửa cuối: 29/1/19
  8. Nguyễn Thị Ngọc

    Nguyễn Thị Ngọc Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa Anh/chị
    Do khi phát sinh chậm nộp hạch toán vào TK 811 nên khi kết chuyển Phần mềm sẽ kết chuyển Nợ 911/811 và Nợ 421/911 và việc dư nợ này là bình thường trong trường hợp phát sinh chậm nộp nhé.
    Trân trọng cám ơn!
     
Bài viết liên quan: Hỏi về
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về báo cáo tài chính tổng hợp theo TT 99/2018 29/5/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về thanh toán tạm ứng 16/4/19
MISA Mimosa.NET 2019 Cho e hỏi về lỗi không in được phiếu chi 27/2/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về sửa chứng từ sao CTGS không tự cập nhật và toàn phải bỏ CTGS mới được sửa? 21/2/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về tạm trích quỹ PTHĐSN 17/1/19

Chia sẻ trang này