Hỏi về vấn đề nhập khẩu hàng hoá

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi phuong1909, 18/2/20.

  1. phuong1909

    phuong1909 New Member

    Em chào các anh/chi!
    Bên e đang gặp chút vấn đề về nhập khẩu hàng hoá cần a/c trợ giúp
    Ngày 15/7/2019 bên e có về cảng HP 1 lô hàng, bên e đã làm thủ tục kê khai hải quan và nộp thuế theo tờ khai, nhưng cơ quan hải quan họ đặt ra nghi vấn giá nên họ có cho giải phóng hàng nhưng ko cho thông quan lô hàng đó. Sang đầu tháng 8 sếp e có xuống hải quan làm việc và chịu áp thuế theo mức giá mới, nhưng đến 9/10 hải quan mới gửi mức áp giá mới, tại thời điểm đó cty chưa thu xếp được tiền nộp thuế nên tờ khai vẫn bị treo chưa cho thông quan, nên e đã kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu quý 3 năm 2019 theo tờ khai cũ. Đến 13/12/2019 bên e đã nộp đủ thuế và tờ khai được thông quan. Vậy a/c có thể tư vấn giúp bên e xem nên hạch toán vào phần mềm như thế nào cho đúng ạ
    Em cảm ơn!
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    MISA đã tiếp nhận vấn đề của bên đơn vị, MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất
    Trân trọng!
     
  3. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Th này, khi nhập hàng về chưa nộp thuế được tại thời điểm áp giá mới đơn vị chưa nộp thuế được đơn vị phải treo qua TK trung gian 1388 để hạch toán chứ chưa kê khai thuế vào quý 3 được vì bản chất đủ điều kiện kê khai phải có đầy đủ chứng từ nộp thuế mà quý 3 đơn vị chưa hoàn thành thủ tục nộp thuế nên vẫn phải treo thuế qua N1388 C33312
    Khi nào làm thủ tục nộp thuế hoàn chỉnh đơn vị hạch toán ngược lại phần 1388 trước đó là được
    Còn TH quý 3 đã kê khai đơn vị vui lòng kiểm tra lại vấn đề này, vì theo nguyên tắc nếu chứ đủ chứng từ mà kê khai thì không đúng, phải làm điều chỉnh lại quý 3, nên đơn vị xem lại nhé
    Trân trọng
     
  4. phuong1909

    phuong1909 New Member

    Vậy khoản tiền bên m nộp thuế tại thời điểm 15/7 thì hạch toán thế nào. Theo như b nói thì phải đến ngày 13/12 bên m mới được nhập kho hàng hoá đúng ko và giờ m phải làm điều chỉnh lại TK quý 3 và quý 4 đúng ko
     
  5. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    em có HD chi tiết ở trên đơn vị đưa vào 1388 rồi mà ạ, tại thời điểm chưa có chứng từ ở quý 3 đơn vị treo qua 1388 nhé, khi nào đầy đủ chứng từ rồi thì đơn vị hạch toán ngược lại
    Và điều chỉnh lại tờ khai quý 3 nhé
     
  6. phuong1909

    phuong1909 New Member

    ý t hỏi t đã nộp tiền thuế theo tờ khai cũ ý b, thì t hạch toán khoản tiền đó như thế nào
     
  7. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Tại thời điểm quý 3 Đơn vị treo qua TK 1388 C33312,khi nào qua tháng 4 đơn vị hạch toán N33312 C1388, vì tại quý 3 chưa đủ chứng từ thì chưa đủ điều kiện kê khai thuế còn nếu kê khai thuế rồi đơn vị lập tờ khai bổ sung điều chỉnh quý 3 sau khi có quyết định nộp thuế hoàn tất
    trân trọng
     
  8. O Minh Thu

    O Minh Thu New Member

    Chị cho em hỏi với ạ!
    Em cũng có 1 lô hàng như trên, tờ khai lần đầu vào ngày 20/06/2017.
    Tại thời điểm đó! Kế toán cũ đã hạch toán như thế này ạ!
    1.Em cứ nghĩ hải quan cho giiar phóng lô hàng, nhưng mình chưa được nhập kho vì tờ khai chưa được thông quan có đúng không ạ! Em treo trên tài khoản 151.
    2. em không hiểu thuế GTGT và thuế NK sẽ hạch toán như thế nào.
    vì thời điểm ngày 10/07/2019 em mới được thông quan tờ khai này: và số tiền thuế các loại tăng lên so với tờ khai ban đầu, vậy em phải làm như thế nào ạ!
    Lô hàng này em cũng đã được giải phóng vào năm 2017
     
  9. O Minh Thu

    O Minh Thu New Member

    năm 2017 hạch toán như thế này ạ
    upload_2020-3-19_11-28-19.
     
  10. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    MISA đã tiếp nhận vấn đề của bên đơn vị, MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất
    Trân trọng!
     
  11. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Th này thì tháng 7 đơn vị hạch toán kiểm kê kho để điều chỉnh tăng giá trị hàng hóa và thuế lên nhé
    Trân trọng
     
  12. O Minh Thu

    O Minh Thu New Member

    Anh chị cho em hỏi với ạ!
    1. Em có 1 lô hàng nhập khẩu, trên tờ khai nhập khẩu lần đầu ngày 20/07/2017.
    Tổng thuế gtgt hàng nhập khẩu và thuế nhập khẩu của lô hàng này là : 473 triệu
    Thuế Nhập khẩu là 106 triệu
    Còn lại là thuế GTGT hàng nhập khẩu.
    Do có nghi vấn về hàng hóa và thuế nên cơ quan hải quan đã cho giải phóng lô hàng này vào tháng 8/2017.
    Nhưng có giữ lại 1 ít hàng để đi kiểm hóa.
    2. Tháng 6 năm 2019 có tờ khai thay thế tờ khai của lô hàng này. Trong đó tăng các sắc thuế
    GTGT, thuế tự vệ, và thuế nhập khẩu
    3.Tại thời điểm năm 2017 kế toán cũ ghi nhận
    Nợ tk 152
    Có tk 331
    Có tk 333
    Anh chị cho em hỏi tại sao lúc đó không ghi nhận luôn phần thuế gtgt hàng nhập khaẩu
    như bình thường
    Nợ tk 152
    ợ tk 133
    Có tk 331
    có tk3333
    có tk 33312
    4. Ngày 22/07/2017 công ty em nộp phần thuế gtgt và t nhập khẩu như ở tờ khai lần đầu ghi
    Nợ tk 138
    Có tk 112
    Anh chị giải thích giúp em với!
    em cảm ơn!
     
  13. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    cái này đơn vị phải hỏi lại bên kế toán cũ bên mình chứ ạ? hiện tại khi mua hàng nhập khẩu,tại thời điểm đó đơn vị vẫn ghi nhận bình thường như hình. khi nào có quyết định tăng thì mới làm điều chỉnh thôi ạ.
    Tran trọng
    upload_2020-3-19_13-49-32.
     
Bài viết liên quan: Hỏi về
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2017 Hỏi về việc phân bổ chi phí trước hải quan 20/3/20
MISA SME.NET 2017 Hỏi về phân bổ chi phí chung 12/3/20
MISA SME.NET 2017 HỎI VỀ CÁCH XEM CÔNG NỢ 4/3/20
MISA SME.NET 2017 Hỏi về cách sửa hàng loạt các bút toán xuất kho 3/3/20
MISA SME.NET 2017 Hỏi về TK112 19/2/20

Chia sẻ trang này