Hướng dẫn kiểm tra tài khoản Tiền mặt, tiền gửi, công nợ, vay nợ khi lập BCTC

[Trần Mai Nhung]

Mục đích: Để đảm bảo toàn bộ số liệu về tiền mặt, tiền gửi, công nợ, vay nợ...trong phần mềm khớp với số liệu thực tế của đơn vị
Hướng dẫn:

• Để kiểm tra mở Bảng cân đối tài khoản (mẫu số dư 2 bên) kiểm tra số dư các tài khoản
  • Số dư Nợ TK 111 phải bằng số dư trên Sổ quỹ tiền mặt
    
    
  • Số dư Nợ TK 1121 phải bằng số dư trên Sổ phụ ngân hàng
    
    
  • Số dư Nợ, Có TK công nợ như 131,331 phải khớp với công nợ phải thu, phải trả thực tế. Để xem chi tiết công nợ TK 131,331 từ Bảng cân đối tài khoản kích vào Số TK 131,331 để ra Báo Tổng hợp công nợ phải hợp công nợ phải thu, Tổng hợp công nợ phải trả
    
    
  • Số dư TK Vay 341 phải khớp với sổ nợ vay của ngân hàng...