Hướng dẫn nghiệp vụ nộp trả, nộp phục hồi và in giấy C2-05/NS

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Trương Hạnh, 22/10/18.

  1. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Để hạch toán nghiệp vụ nộp trả, nộp phục hồi và in được mẫu C2-05a/NS anh/chị xem hướng dẫn dưới đây:

    • Nộp phục hồi cho kho bạc bằng Chuyển khoản kho bạc
    Là trường hợp Chuyển khoản kho bạc bị sai tài khoản, đơn vị thụ hưởng, nhầm mục, tiểu mục,... được chuyển trả lại số tiền vào lại tài khoản KBNN (tăng dự toán ở kho bạc), Sau đó đơn vị thực hiện chuyển khoản lại) - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Nộp trả, nộp phục hồi cho kho bạc bằng tiền do chi sai hoặc chi chưa hết cần nộp lại NSNN
    Là trường hợp Thu tiền mặt lại đơn vị chi sai (do bị sai tài khoản, đơn vị thụ hưởng, nhầm mục, tiểu mục,... ) sau đó Nộp phục hồi lại cho KBNN bằng tiền mặt.
    Hoặc trường hợp đơn chị Chi không hết dự toán đã rút về và phải nộp lại KBNN bằng tiền mặt (làm tăng dự toán ở kho bạc) - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Nộp trả khoản tạm ứng năm trước
    Là trường hợp đầu năm đơn vị còn dư kinh phí tạm ứng của năm trước nhưng chưa chi hết, phải nộp lại cho kho bạc (không làm tăng kinh phí trong năm) - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Nộp trả, xuất toán nộp trả ngân sách sau khi có kết luận của thanh tra, kiểm toán nhà nước
    Là trường hợp đơn vị phải Nộp trả lại ngân sách đã rút (tạm ứng hoặc thực chi) vào ngân sách nhà nước và số kinh phí này không được tiếp tục sử dụng do: không chi hết và không được chuyển năm sau hoặc sau khi có kết luận của thanh tra, kiểm toán nhà nước phải xuất nộp trả lại - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Ngân hàng chuyển lại tiền do sai thông tin
    Là trường hợp đã chuyển tiền bằng tài khoản tiền gửi ngân hàng, nhưng được hoàn số dư do sai thông tin người nhận) - Xem hướng dẫn Tại đây
     
    Last edited by a moderator: 10/12/19
  2. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Vấn đề 1: Trường hợp Chuyển khoản sai tài khoản, nhầm mục, tiểu mục, được *kho bạc trả lại số tiền (tăng dự toán ở kho bạc) và thực hiện chuyển khoản lại

    Anh/Chị vào Kho bạc\Chuyển khoản kho bạc thực hiện hạch toán:

    Nợ TK 5111/Có TK 6111 (nếu là nguồn thường xuyên)
    hoặc Nợ TK 5112/Có TK 6112 (nếu là nguồn không thường xuyên)
    Chọn nghiệp vụ: Nộp phục hồi thực chi

    Bấm cập nhật hạch toán đồng thời để tự động hạch toán Có TK008 ghi âm tiền

    upload_2018-10-23_16-1-50.

    Sau khi hạch toán nộp trả KBNN, Anh/Chị làm giấy rút và sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc như bình thường.


    Quay lại đầu trang ↺

     

    Các file đính kèm:

    Last edited by a moderator: 4/12/19
  3. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Vấn đề 2: Nộp trả, nộp phục hồi bằng tiền

    • Nếu có thu hồi khoản chi sai bằng tiền thì vào Phiếu Thu tiền mặt hoặc Thu tiền gửi hạch toán:
    Nợ TK111, 112/Có TK 6111 (nếu nguồn thường xuyên) hoặc Có TK 6112 (nếu nguồn không thường xuyên): số tiền ghi dương.

    Nghiệp vụ là giảm chi thực chi hoặc giảm chi tạm ứng
    upload_2018-10-22_17-29-23.


    • Nộp lại cho kho bạc thì vào Phiếu chi tiền nộp vào NH,KB hoặc Chi tiền gửi hạch toán:
    Nợ TK 5111 hoặc 5112 /Có TK 111, 112: số tiền ghi dương
    Nghiệp vụ là nộp phục hồi thực chi​

    Nếu nộp lại là tiền tạm ứng chưa chi hết thì hacj toán Nợ TK 3371/Có TK 111,112: số tiền ghi dương Nghiệp vụ là nộp phục hồi tạm ứng.​

    Sau đó bấm Cập nhật hạch toán Đồng thời sin: Có TK 008212, 008222 : số tiền ghi âm hoặc Có TK 008211, 008221: số tiền ghi âm​

    Nghiệp vụ phải chọn là đúng theo phát sinh thực tế:


    - Nộp trả: là nộp cho KB luôn sau này không được rút về sử dụng tiếp.
    - Nộp phục hồi: là nộp cho KB sau này được rút về sử dụng tiếp kinh phí này


    (*) Lưu ý:
    + Để in được Giấy nộp trả ngân sách C2-05/NS thì bắt buộc phải hạch toán ở Tiền mặt\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB hoặc Tiền gửi\Chi tiền gửi
    + Nếu khi hạch toán nộp trả, nộp phục hồi mà không cập nhật đồng thời được TK Có 008 anh/chị xem hướng dẫn tại đây để xử lý.

    upload_2018-10-22_17-33-13.


    • Sau khi nộp lại số tiền đã chi sai, nếu đơn vị được chi lại lần 2 thì thực hiện lập giấy rút và chi như bình thường.



    Quay lại đầu trang ↺
     
    Last edited by a moderator: 5/12/19
  4. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Vấn đề 3: Nghiệp vụ nộp trả kinh phí tạm ứng chưa thanh toán của năm trước


    Đầu năm đơn vị còn dư kinh phí đã tạm ứng từ năm trước nhưng chưa thanh toán.
    Trong kỳ đơn vị thực hiện thanh toán với Kho bạc và được Kho bạc yêu cầu đơn vị nộp trả lại và không được chi tiếp trong năm, anh/chị lập phiếu chi tiền nộp trả:

    • Nợ TK 3371/Có TK 111, 112: Số tiền chưa chi hết - ghi dương. Nghiệp vụ là Nộp trả tạm ứng
    Tại dòng hạc toán Đồng thời hạch toán: Có TK 008111 (thường xuyên) hoặc Có TK 008121 (không thường xuyên): số tiền ghi âm. Nghiệp vụ là Nộp trả tạm ứng

    hoặc:

    • Nợ TK 511/Có TK 111, 112: Nộp lại khoản đã chi nhưng không được quyết toán. Nghiệp vụ là Nộp trả tạm ứng
    Tại dòng hạc toán Đồng thời hạch toán: Có TK 008111 (thường xuyên) hoặc Có TK 008121 (không thường xuyên): số tiền ghi âm. Nghiệp vụ là Nộp trả tạm ứng
    upload_2018-12-24_14-56-9.

    (*) Lưu ý: Anh/Chị không nhấn cập nhật đồng thời mà tự gõ tay Có 008111 hoặc 008121, khi nhấn Cất phần mềm hỏi có muốn cập nhật đồng thời không anh/chị nhấn Không


    Quay lại đầu trang ↺
     

    Các file đính kèm:

    Last edited by a moderator: 5/12/19
  5. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Vấn đề 5: Trường hợp Ngân hàng trả lại số tiền khi có sai sót khi chuyển khoản

    Anh/Chị vào Tiền gửi / thu tiền gửi
    Hạch toán ngược lại bút toán khi chi tiền: là Nợ TK 112/Có TK liên quan.

    Quay lại đầu trang ↺
     
    Last edited by a moderator: 5/12/19
Bài viết liên quan: Hướng dẫn
Diễn đàn Tiêu đề Date
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn nghiệp vụ ghi tăng TSCĐ 7/6/19
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn hạch toán các quỹ tại đơn vị HCSN 21/3/19
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn quy trình thu chi học phí,dịch vụ, hoạt động sản xuất kinh doanh tại đơn vị sự nghiệp 27/2/19
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn kiểm tra sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh 15/2/19
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn Bỏ ghi\Sửa\Xóa\Nhân bản chứng từ 28/1/19

Chia sẻ trang này