Kết Chuyển Lãi Lỗ

[Hương Nam Định]

Misa cho mình hỏi
Năm 2018 bên mình đang lỗ 1 khoản là A
Năm 2019 mình đã làm bút toán kết chuyển lỗ năm 2018 -> 2019
Mình hạch toán : Nợ 4211, Có 4212 : A
Trong năm 2019 mình lãi 1 khoản là B
Vậy thuế TNDN trong năm phải nộp là ( B - A ) * thuế suất thuế TNDN đúng không ạ
Mình xem sổ chi tiết TK 4211 và 4212 thì thấy như sau :
TK 4211 có số dư bên Nợ = số tiền A
TK 4212 có số dư bên Có = số tiền B
Như vậy đúng hay sai ạ

 

[Hiền Vương - MISA]

Misa cho mình hỏi
Năm 2018 bên mình đang lỗ 1 khoản là A
Năm 2019 mình đã làm bút toán kết chuyển lỗ năm 2018 -> 2019
Mình hạch toán : Nợ 4211, Có 4212 : A
Trong năm 2019 mình lãi 1 khoản là B
Vậy thuế TNDN trong năm phải nộp là ( B - A ) * thuế suất thuế TNDN đúng không ạ
Mình xem sổ chi tiết TK 4211 và 4212 thì thấy như sau :
TK 4211 có số dư bên Nợ = số tiền A
TK 4212 có số dư bên Có = số tiền B
Như vậy đúng hay sai ạ

Thưa anh/chị
việc xác định thuế TNDN phải nộp không chỉ căn cứ 2 năm liền kề mà phải căn cứ vào 5 năm liên tục đơn vị lãi hay lỗ để xác định nhé
còn phần xem sổ chi tiết còn phụ thuộc và số phát sinh lãi lỗ trong kỳ nữa nhé, nên đơn vị hỏi vậy em cũng k có căn cứ HD,
Đơn vị có thể tham khảo cách làm tờ khai QUYẾT TOÁN thuế TNDN nhé:http://ketoanthienung.vn/cach-lam-to-khai-quyet-toan-thue-tndn-mau-03-tndn.htm
cách làm phụ lục chuyển lỗ: http://ketoanthienung.vn/cach-lam-phu-luc-chuyen-lo-03-2a-tndn-tren-htkk.htm

 

[Hương Nam Định]

Cty mình mới phát sinh năm 2018, nên mới lỗ 1 năm thôi ạ
Mình gửi đính kèm chi tiết TK 4211, 4212 bạn hướng dẫn giúp mình nha
Cảm ơn bạn

 

[Hiền Vương - MISA]

Cty mình mới phát sinh năm 2018, nên mới lỗ 1 năm thôi ạ
Mình gửi đính kèm chi tiết TK 4211, 4212 bạn hướng dẫn giúp mình nha
Cảm ơn bạn

Thưa anh/chị
nếu chỉ phát sinh 2018 thì chị làm vậy đúng rồi nhé, còn về bảng cân đối TK, chị hạch toán chứng từ Nợ có sao thì dố dư cuối kỳ hiển thị như vậy ạ, số liệu thì đơn vị phải nắm còn tính chất hạch toán trong kỳ có phát sinh còn lại thì dư cuối năm thôi nhé, chứ bây giờ đơn vị hỏi nợ có như vậy đúng chưa em cũng không trả lời chuẩn được ạ
Trân trọng

 

[Hương Nam Định]

Cảm ơn bạn nhiều