Làm sao để kết chuyển chi phí từ TK 154 về TK 632?

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Trương Hạnh, 7/12/18.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT


    Trong năm đơn vị có phát sinh chi phí hoạt động SXKD ở TK 154. Cuối kỳ ( tháng, quý. năm) muốn kết chuyển về TK 632 thì phải làm sao? Phần mềm có kết chuyển tự động không?
    Trả lời:
    Để hạch toán được bút toán N 632/C154 anh/chị thực hiện theo 1 trong 2 cách sau:

    • Cách 1: Tự vào Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán tay bút toán N632/C154. Sau đó vào tổng hợp\xác định kết quả hoạt động
    • Cách 2: Vào danh mục\tài khoản\tài khoản kết chuyển thêm 1 cặp kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 với điều kiện thứ tự kết chuyển phải trước cặp kết chuyển từ TK 632 về TK 911 và từ TK 911 về TK 421 như hình bên dưới
      upload_2018-12-7_14-29-37.
    Sau đó vào Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động để kết chuyển chi phí cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

     

    Các file đính kèm:

    Chỉnh sửa cuối: 22/4/19
  2. tâm1990

    tâm1990 Member

    CHÀO CHỊ, NẾU EM LÀM CÁCH 1 , EM MUỐN KẾT CHUYỂN TỪ 154 SANG 632, KHI LÀM CÁCH 1 SỐ TIỀN KẾT CHUYỂN LẤY TỪ ĐÂU Ạ
     
  3. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa quý khách hàng!
    Số tiền kết chuyển sẽ lấy từ phát sinh chi từ nguồn học phí ví dụ Nợ 154/C111, 112 ạ
    Trân trọng!
     
  4. DiepNgoc

    DiepNgoc New Member

    Misa giúp mình với!

    Trong trường hợp năm trước đã xác định chi phí Nợ 154/ có 338 nhưng đến năm sau có lý do bất khả kháng lại hủy bỏ khoản chi phí đó thì ta nên hạch toán giảm chi phí năm sau ( Nợ 338/ có 154) hay điều chỉnh thặng dư, thâm hụt năm trước( Nợ 334/ có 334, có 431..)
    Cảm ơn các bạn!
     
  5. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    cái này tùy thuộc vào cuối năm trước đơn vị đã kết chuyển chi phí hết chưa, và đang dư trên TK nào, để có căn cứ hạch toán nhé
    Trân trọng
     
  6. DiepNgoc

    DiepNgoc New Member

    Mình đã hạch toán như sau
    Năm 2018:

    Nợ 154/ có 338: 10.000.000
    Nợ 632/Có 154: 10.000.000
    Nợ 9112/Có 632: 10.000.000
    Nợ 4212/ Có 9112: 10.000.000
    Nợ 9112/ Có 431( các quỹ): 10.000.000
    Năm 2019:
    Nếu không có gì thay đổi, thì tiếp tục hạch toán nợ 338/ có 111, 1121 là xong.

    Tuy nhiên, bây giờ khoản tiền đó lại k dc coi là chi phí, không được quyết toán và mình vẫn treo trên 338 và đang phân vân về cách xử lý, Misa ạ>
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/3/20
  7. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    theo như em thấy định khoản thì cuối kỳ đơn vị còn treo trên 431 VÀ 338 vậy đơn vị căn cứ vào đó để xử lý trên 431 nhé, nhưng để chắc chắn đơn vị nên hỏi lại kho bạc thử cách làm ntn để misa HD nhập trên PM nhé
    Trân trọng
     
    DiepNgoc thích bài này.
  8. DiepNgoc

    DiepNgoc New Member

    Mình cảm ơn Misa, cảm ơn Ms Hiền Vương nhiều!
     
    Hiền Vương - MISA thích bài này.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này