NHẬP KHẨU HÀNG HÓA PHI MẬU DỊCH (HÀNG LÀM MẪU 1 CHIẾC)

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi Phượng Dương, 9/12/19.

  1. Phượng Dương

    Phượng Dương New Member

    Em chào các anh/chị, hiện tại công ty e có nhập 1 lô hàng 10 chiếc giày để làm hàng mẫu ko thanh toán cho nhà cung cấp. Bên em có đóng thuế GTGT và thuế NK, phí vận chuyển theo giá FOB thì bên nhà cung cấp thanh toán rồi. Em đang phân vân có treo lên tài khoản 156 hay là không, đồng thời e tìm hiểu thì thấy thuế GTGT sẽ không được khấu trừ. Anh/chị vui lòng hỗ trợ e định khoản các nghiệp vụ có liên quan nhé. Em cảm ơn nhiều ạ
     
    Quan tâm nhiều
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Khi nộp thuế:
    Nợ 3333
    Nợ 333312
    Có 1111 (hoặc 1121)==> Vào Phiếu chi tiền mặt hoặc tiền gửi nhập liệu.
    Khi hạch toán chi phí:
    Nợ 642Có 3333
    Có 33312
    Có 1111 (hoặc 1121)==> Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác nhập liệu (hạch toán thành 2 dòng Nợ TK 642/Có TK 3333: số tiền A; Nợ TK 642/Có TK 33312 số tiền B)
    Hạch toán thu nhập:
    Nợ 152, 156, 211...
    Có 711==> Có thể vào Chứng từ mua hàng nhập liệu nhưng tab Thuế bỏ trống thông tin.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  3. Phượng Dương

    Phượng Dương New Member

    Nợ 152, 156, 211...
    Có 711==> Có thể vào Chứng từ mua hàng nhập liệu nhưng tab Thuế bỏ trống thông tin.

    => giá nhập vào 156 là = 0 hay s ạ????
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị

    - Khi nhận hàng hóa, kế toán ghi nhận trị giá lô hàng:
    Nợ TK 152, 156, 211, 642: Nguyên vật liệu, hàng hóa, chi phí
    Có TK 711 : Theo giá tính thuế của hải quan
    cụ thể:
    upload_2019-12-9_15-33-18.
    Trân trọng
     
    Chỉnh sửa cuối: 9/12/19
  5. Phượng Dương

    Phượng Dương New Member

    Dear Chị, Hàng mẫu này em có cần xuất Hóa đơn không ạ?
     
  6. Phượng Dương

    Phượng Dương New Member

    Hàng ở trên e nhập về với đơn giá là 5USD, tuy nhiên khi tính thuế GTGT và thuế NK thì đơn giá này bị đội lên do có phí vận chuyển trong đó. Nhưng phí vận chuyển này bên em không thanh toán mà do bên Nhà cung cấp thanh toán luôn. Vậy giá để hạch toán 711 em sẽ lấy giá nào ạ?
     
  7. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

  8. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    hạch toán Có TK 711 : Theo giá tính thuế của hải quan nhé chị
    Trân trọng
     

    Các file đính kèm:

  9. Phượng Dương

    Phượng Dương New Member

    Bên em muốn bán hàng được thì phải Giấy chứng nhận hợp quy vải, cho em hỏi phí này có cộng vào giá vốn không hay tách riêng làm chi phí bán hàng ạ
     
  10. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Trường hợp này là cp mua hàng như đơn vị trao đổi đúng không ạ? Vậy thì cài này đơn vị phải cộng vào giá trị hàng nhập kho chứ ạ
    Trân trọng
     
  11. Nguyen Hien

    Nguyen Hien Member

    Mình cũng đang gặp trường hợp tương tự như này. Mình thử 2 cách nhập liệu hạch toán đều bị lỗi:
    Cách 1: vào nghiệp vụ mua hàng hóa nhập khẩu nhập kho hạch toán NỢ 152/ có 711, 33312, 3333+ Phân bổ chi phí vận chuyển. Kết quả bị trả về lỗi khi kiểm tra sổ sách khi lập BCTC
     

    Các file đính kèm:

    • 1.
      1.jpg
      Kích thước:
      503.3 KB
      Đọc:
      0
  12. Nguyen Hien

    Nguyen Hien Member

    Nếu vào nghiệp vụ khác hạch toán vì việc nhập hàng này bản chất không phải là mua bán mà là hàng được tặng. Hạch toán như này lại bị lỗi chênh lệch sổ kho với sổ cái vì không ghi được sổ kho.
     

    Các file đính kèm:

    • 2.
      2.jpg
      Kích thước:
      96.1 KB
      Đọc:
      0
  13. Nguyen Hien

    Nguyen Hien Member

    Misa làm ơn giúp mình với? Đau đầu cả buổi chiều mà mình không giải quyết đc vì lần đầu gặp nghiệp vụ hàng phi mậu dịch nhập khẩu này
     
  14. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    cảnh báo như vậy đơn vị bỏ qua nhé, không ảnh hưởng gì cả vì bản chất hàng này không khai thuế nên đó chỉ là cảnh báo thôi không ảnh hưởng gì ạ
    Trân trọng
     
  15. Nguyen Hien

    Nguyen Hien Member

    Vậy mình có phải tích vào ô không cần tổng hợp lên tờ khai không? Mà số tiền thuế VAT này bên mình vẫn đc khấu trừ cơ chứ nhỉ?
     
  16. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    không cần tick gì nhé, đơn vị cứ nhập như HD là được ạ
    trân trọng
     
Bài viết liên quan: NHẬP KHẨU
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2019 Về GTGT và nguyên giá nguyên vật liệu nhập khẩu 29/11/19
MISA SME.NET 2019 hạch toán trong doanh nghiệp nhập khẩu ủy thác 25/8/19
MISA SME.NET 2019 Hàng nhập khẩu - hàng về trước khai hải quan sau 19/8/19
MISA SME.NET 2019 Mua hàng nhập khẩu nhập kho 13/8/19
MISA SME.NET 2019 Nhập khẩu phiếu nhập kho hàng giữ hộ 9/8/19

Chia sẻ trang này