Tài khoản 242 bị sai hoặc không khớp với sổ CCDC, chi phí trả trước

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Phạm Thùy Nga, 27/12/18.

  1. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Hướng dẫn kiểm tra và xử lý vấn đề tài khoản 242 bị sai hoặc không khớp với sổ CCDC, chi phí trả trước

    Anh/Chị thực hiện kiểm tra theo các bước sau nhé:

    Bước 1: Kiểm tra số dư đầu kỳ tài khoản 242 có khớp số liệu với giá trị còn lại của CCDC, Cho phí trả trước đầu kỳ không - Xem hướng dẫn Tại đây

    Bước 2: Kiếm tra phát sinh tăng, giảm, phân bổ CCDC, Chi phí trả trước trong kỳ có khớp với phát sinh Nợ, Có của tài khoản 242 không.

    Anh/Chị vào Báo cáo\ Báo cáo đối chiếu\ Báo cáo đối chiếu sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước và sổ cái, anh/chị tích đúp chuột để mở báo cáo này lên, chọn khoảng thời gian cần đối chiếu và kiểm tra, xử lý theo từng nguyên nhân bên dưới nhé:​

    upload_2019-3-22_11-52-22.

    - Nguyên nhân 1: Đơn vị có phát sinh hạch toán tài khoản 242 (Ví dụ: mua CCDC, xuất kho hàng hóa chuyển thành CCDC...) nhưng những CCDC này chưa được ghi tăng trên Sổ CCDC - Xem hướng dẫn Tại đây

    - Nguyên nhân 2: Đơn vị đã ghi tăng CCDC lên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán Nợ TK 242 tương ứng - Xem hướng dẫn Tại đây

    - Nguyên nhân 3: Đơn vị đã hạch toán và ghi tăng CCDC nhưng số tiền hạch toán khác với số tiền được ghi tăng hoặc tài khoản hạch toán khác với tài khoản khi ghi tăng - Xem hướng dẫn Tại đây


     
    Last edited by a moderator: 26/7/19

Chia sẻ trang này