Thu tiền khách hàng

[Phạm Thùy Nga]

Tài liệu có các nội dung sau:

• Mục 1: Hướng dẫn thu tiền khách hàng cùng loại tiền với công nợ (nợ loại tiền nào, thu loại tiền đó)
• Mục 2: Hướng dẫn trường hợp khách hàng trả trước một phần tiền hàng
• Mục 3: Hướng dẫn trường hợp thu thừa tiền khách hàng
• Mục 4: Hướng dẫn trường hợp thu tiền khách hàng nhưng có chịu thêm phí ngân hàng (phí chuyển khoản)
• Mục 5: Hướng dẫn thu tiền khách hàng khác loại tiền với công nợ (Công nợ là ngoại tệ nhưng thu tiền VND và ngược lại)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------​

1. Hướng dẫn thu tiền khách hàng cùng loại tiền với công nợ (nợ loại tiền nào, thu loại tiền đó) - Xem hướng dẫn Tại đây

2. Hướng dẫn trường hợp khách hàng trả trước một phần tiền hàng

• Bước 1: Khi bán hàng, anh/chị lập chứng từ bán hàng chưa thu tiền - Xem hướng dẫn Tại đây
• Bước 2: Hạch toán số tiền thu được ngay - Xem hướng dẫn như cách 2 Tại đây (Lưu ý: Nếu thực hiện theo cách 1, lập chứng từ thu tiền khách hàng, anh/chị gõ lại đúng số tiền thực thu)
• Bước 3: Khi thu nốt tiền hàng, anh/chị thao tác thu tiền giống bước 2

3. Hướng dẫn trường hợp thu thừa tiền khách hàng (tùy từng trường hợp anh/chị có thể chọn cách hạch toán tương ứng, dưới đây là trường hợp hay gặp)

• Bước 1: Khi thu tiền - Anh/Chị vào phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng lập Phiếu thu tiền (chọn Lý do thu, nộp là thu khác) để hạch toán thu toàn bộ số tiền - Xem hướng dẫn như cách 2 Tại đây
• Bước 2: Tùy từng trường hợp thực tế là xuất thêm hàng cho khách hàng hay trả lại tiền thừa cho khách hàng để hạch toán tương ứng
  • Nếu xuất thêm hàng cho khách hàng, anh/chị lập chứng từ bán hàng chưa thanh toán để hạch toán số hàng xuất thêm
  • Nếu trả lại tiền thừa cho khách hàng, anh/chị vào phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng để lập Phiếu chi tiền (Chọn Lỳ do chi là Chi khác) để hạch toán
• Bước 3: Thực hiện đối trừ chứng từ để đối trừ chứng từ thu tiền với các chứng từ công nợ - Xem hướng dẫn Tại đây

4. Hướng dẫn trường hợp thu tiền khách hàng nhưng có chịu thêm phí ngân hàng (phí chuyển khoản)

• Bước 1: Khi thu tiền - Anh/Chị vào phân hệ Ngân hàng lập Phiếu thu tiền (chọn Lý do thu là thu khác) để hạch toán số tiền thực thu - Xem hướng dẫn như cách 2 Tại đây
• Bước 2: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán khoản phí ngân hàng phải chịu (Nợ TK chi phí/ Có TK 131, đối tượng Có chọn đến đối tượng khách hàng) - Xem hướng dẫn lập chứng từ nghiệp vụ khác Tại đây
• Bước 3: Thực hiện đối trừ chứng từ để đối trừ chứng từ thu tiền với các chứng từ công nợ, chi phí ngân hàng phải chịu - Xem hướng dẫn Tại đây

5. Hướng dẫn thu tiền khách hàng khác loại tiền với công nợ (Công nợ là ngoại tệ nhưng thu tiền VND và ngược lại)

5.1. Trường hợp 1: Công nợ là ngoại tệ nhưng thu tiền VND (đồng tiền hạch toán)

• Bước 1: Khi thu tiền, anh/chị vào phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng lập Phiếu thu tiền (chọn Lý do thu là thu khác) để hạch toán số tiền thực thu - Xem hướng dẫn như cách 2 Tại đây
  • Lưu ý: Trên phiếu thu tiền, anh/chị chọn loại tiền là loại tiền ngoại tệ, bút toán hạch toán anh/chị sửa lại tài khoản 1111, 1121 (hoặc tài khoản con của 2 tài khoản trên)
• 
• Bước 2: Thực hiện đối trừ chứng từ để đối trừ chứng từ thu tiền với các chứng từ công nợ - Xem hướng dẫn Tại đây (Lưu ý: Khi đối trừ chứng từ chọn loại tiền là loại tiền ngoại tệ)

5.2. Trường hợp 2: Công nợ là VND (đồng tiền hạch toán) nhưng thu tiền ngoại tệ

• Bước 1: Chọn 1 tài khoản trung gian để hạch toán. Trường hợp này anh/chị cần chọn 1 tài khoản trung gian (ví dụ: 1388, 3388) để hạch toán, điều kiện là tài khoản này không theo dõi theo ngoại tệ (Để kiểm tra, anh/chị vào Danh mục/ Hệ thống/ Hệ thống tài khoản/ Tích đúp chuột mở tài khoản trung gian lên xem có tích vào ô: "Có hạch toán ngoại tệ" không. Nếu không tích hoặc có tích nhưng thực tế tài khoản này anh/chị không phát sinh loại tiền ngoại tệ thì anh/chị bỏ tích đi để sử dụng tài khoản này làm tài khoản trung gian.
• Bước 2: Vào phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng lập Phiếu thu tiền (chọn Lý do thu là thu khác) để hạch toán số tiền thực thu - Xem hướng dẫn như cách 2 Tại đây. hạch toán Nợ TK 111, 112/ Có TK trung gian đã chọn, "Loại tiền" chọn là USD
• Bước 3: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK trung gian /Có TK 131 (loại tiền để VND)
• Bước 4: Vào Nghiệp vụ/Bán hàng/Đối trừ chứng từ/ thực hiện đối trừ chứng từ công nợ của 131 ở bước 2 và công nợ khi bán hàng - Xem hướng dẫn đối trừ chứng từ Tại đây