Thuế GTGT nhà thầu nước ngoài

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi thuyvan2388, 1/10/19.

  1. thuyvan2388

    thuyvan2388 New Member

    Chào các bạn, các bạn giúp mình với, mình đang bị mắc ở phần hạch toán thuế GTGT nhà thầu nước ngoài trên Misa. Mình hạch toán thuế nhà thầu như này:
    a. Hạch toán công nợ phải trả nhà thầu nước ngoài

    Nợ TK 627; 642 (giá trị hợp đồng)
    Có TK 331 (giá trị hợp đồng)

    b. Hạch toán thuế VAT và CIT

    Nợ TK 133 (VAT được khấu trừ)
    Nợ TK 627; 642 (CIT được tính vào CP tính thuế TNDN)
    Có TK 3338

    c. Nộp thuế
    Nợ TK 3338
    Có TK 112

    Các mục a, b, c trên lần lượt hạch toán vào mục nào trên misa ạ. Cảm ơn mọi người.
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    mục a và b : hạch toán vào mua dịch vụ hoặc chứng từ NVK cũng được nhé
    Mục c: làm ở phân hệ tiền gửi/ chi tiền gửi nhé
    Trân trọng
     
  3. thuyvan2388

    thuyvan2388 New Member

    1.Mình đã thử hạch toán mục a và b trên Phân hệ mua dịch vụ nhưng khi hạch toán trên phận hệ này thì hạch toán sẽ thành

    Nợ TK 627; 642 (giá trị hợp đồng)
    Nợ TK 133 (VAT được khấu trừ)
    Có TK 331 (giá trị hợp đồng+VAT được khấu trừ).
    Khi thanh toán bên mình không trả VAT cho nhà thầu nước ngoài mà VAT sẽ nộp thuế thay cho bên kia, nếu hạch toán như trên thì TK 133 sẽ phải trả cho nhà thầu NN chứ không phải thuế VN.

    2.Nếu hạch toán mục a, b trên phân hệ chứng từ NVK thì nó lại không có chỗ số hóa đơn nên khi vào Thuế/Tờ khai thuế GTGT nó lại không hiện lên cái hóa đơn mua hàng để tính thuế được khấu trừ.
     
    Chỉnh sửa cuối: 1/10/19
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Bên chứng từ NVK , tại tab thuế vẫn có số HĐ đầy đủ nhé:
    upload_2019-10-1_11-8-20.
     
  5. thuyvan2388

    thuyvan2388 New Member

    Bạn ơi khi mình hạch toán trên chứng từ NVK thì nó lại không ra số tiền trả cho nhà thầu trên tờ khai quý. Nó chỉ ra tiền thuế GTGT
     

    Các file đính kèm:

  6. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Anh/chị xem bên tab thuế xem thử cột giá trị HHDV mua vào chua thuế có nhập chưa nhé
    upload_2019-10-1_15-35-21.
     
  7. thuyvan2388

    thuyvan2388 New Member

    Mình cảm ơn bạn nhiều nhé. Mình làm được rồi
     
  8. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    MISA cam ơn đơn vị đã tin tưởng và sử dụng dịch vụ bên MISA
    Trân trọng
     
Bài viết liên quan: Thuế GTGT
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA SME.NET 2017 Tiền thuế GTGT ở chỉ tiêu 33 lệch với chỉ tiêu 32*10% 12/10/19
MISA SME.NET 2017 Phân bổ thuế GTGT cho hàng chịu thuế và không chịu thuế 22/7/19
MISA SME.NET 2017 Nhờ chi hộ nộp tiền thuế GTGT nhập khẩu 18/4/19
MISA SME.NET 2017 chênh lệch thuế gtgt giữa tờ khai và bctc 30/3/19
MISA SME.NET 2017 Khấu trừ thuế GTGT 23/3/19

Chia sẻ trang này