TIỀ NỘP THUẾ TNDN

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi THỊ TÂM, 27/12/19.

  1. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    ANH CHỊ CHO EM HỎI
    TIỀ NỘP THUẾ TNDN, CÓ ĐƯỢC ĐƯA VÀO CHI PHÍ HỢP LÝ CUỐI NĂM K Ạ
     
  2. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa Quý khách hàng!
    Tiền thuế TNDN vẫn là chi phí của đơn vị nhưng đây là khoản chi phí phát sinh sau khi đã tổng hợp doanh thu và chi phí của đơn vị ạ.
    Nên anh/chị sẽ không được cổng khoản chi phí này vào để tính tiền thuế tndn phải nộp
    tức là sau khi làm bút toán kết chuyển lãi lỗ xong-> xác định số thuế TNDN phải nộp-> hạch toán Nợ 821/C3334 -> Sau đó nộp thuế Nợ 3334/c11 - >cuối cùng là vào kết chuyển lãi lỗ N921/C821 ạ
    Trân trọng!
     
  3. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    VẬY LÀ KHI QUYẾT TOÁN TNDN TRÊN TỜ KHAI MÌNH LOẠI TRÊN MỤC B4 SỐ TIỀ ĐÃ ĐÓNG NĂM TRƯỚC ĐÚNG K CHỊ
     
  4. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa Quý khách!
    Đây là tiền thuế phải nộp nhà nước nên sẽ không phản ảnh vào tờ khai thuế tndn ạ, chỉ tiêu B4 là phản ánh các khoản chi phí không được trừ nhưng không bao gồm chi phí thuế tndn
    có thể nói dễ hiểu hơn là bút toán thuế tndn là cuối cùng sau khi đã chốt số liệu ạ
    Trân trọng!
     
  5. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    CHO EM HỎI
    KHI HẠCH TOÁN CHI POHIS KHÔNG HỢP LỆ, MÌNHĐÃ CHỌ DẤU TÍCH CHO CP K HỢP LÊ, KHI LÊN BẢNG CDDKT, VẪN LÊN CHI PHÍ HỢP LỆ NÀY, VÀ SANG TỜ KHAI QUYẾT TOÁN TNDN , PHẦN MỀM SẼ TỰ ĐỐNG LẤY SỐ TRÊN B4.
    NHƯNG KHI KẾT CHUYỂN SỐ TIỀN TRÊN BẢNG CĐKT QUA ĐÀU KỲ, THÌ LÀM NTN CHỊ
     
  6. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa Quý khách!
    khi hạch toán bút toán này thì vẫn thể hiện ở TK chi phí trên báo cáo bảng cân đối TK, còn tờ khai thuế tndn sẽ từ động trừ thể hiện trên chỉ tiêu B4
    vì đây vẫn được xem là khoản chi phí của đơn vị nên anh/chị vẫn kết chuyển lãi lỗ bình thường để hết số dư các TK này nhé
    Trân trọng!
     
  7. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    VẬY CHO MÌNH HỎI KHI LÊN BẢNG CĐKT 421 VẪN TRỪ ĐI 821
     
  8. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    thưa anh/chị đúng rồi ạ
     
  9. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    VẬY KHI MÌNH KẾT CHUYỂN CUỐI KỲ SANG ĐẦU KÌ THÌ NTN CHỊ TK 421,
    + BẢNG CĐKT 421= CÓ 10TR ( ĐÃ TRỪ CHI PHÍ K HỢP LỆ LÀ 20TR)- NAM 2018
    + TỜ KHAI QTTNDN TẠI B4 ( ĐIỀN 20TR VÀO B4 CP K HỢP LỆ)-NĂM 2018
    + TẠI G= SỐ TIỀ NỘP THUẾ TNDN
    VẬY CHO EM HỎI KHI KẾT SỐ DƯ CUỐI 2018- SANG ĐẦU 2019, THÌ CHỖ 421 KẾT CHUYỂN NTN ĐỂ MẤT SỐ CÓ 421 10TR ĐI
     
  10. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    NHƯNG LÊN TỜ KHAI QUYẾT TOÁN TNDN HIỆN TẠI , SỐ TIỀ NÀY MÌNH PHẢI LOẠI RA PHẢI K CHỊ
     
  11. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Dạ đúng rồi ạ
     
  12. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    NHƯNG NÃY CHỊ NÓI B4 CHỈ TRỪ CHI PHÍ THÔI
     
  13. THỊ TÂM

    THỊ TÂM Member

    VẬY KHI MÌNH KẾT CHUYỂN CUỐI KỲ SANG ĐẦU KÌ THÌ NTN CHỊ TK 421,
    + BẢNG CĐKT 421= CÓ 10TR ( ĐÃ TRỪ CHI PHÍ K HỢP LỆ LÀ 20TR)- NAM 2018
    + TỜ KHAI QTTNDN TẠI B4 ( ĐIỀN 20TR VÀO B4 CP K HỢP LỆ)-NĂM 2018
    + TẠI G= SỐ TIỀ NỘP THUẾ TNDN
    VẬY CHO EM HỎI KHI KẾT SỐ DƯ CUỐI 2018- SANG ĐẦU 2019, THÌ CHỖ 421 KẾT CHUYỂN NTN ĐỂ MẤT SỐ CÓ 421 10TR ĐI
     
  14. Lê Bão Sơn

    Lê Bão Sơn Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Chào Chị
    Thứ 1
    Chị nên làm rõ chức năng 2 báo cáo QT TNDN và bảng cân đối tài khoản (hay BC KQHĐ KD):
    1. QT TNDN là báo cáo tính toán số thuế phải nộp trong năm tài chính (ví dụ 2019) dựa trên doanh thu - chi phí (hợp lý) trong năm để tính ra số thuế phải nộp hạch toán 821 và 3334 nộp thuế (như vậy chức năng BC này đến đây là hết không liên quan đến TK 421.
    2. BC KQHĐ KD là báo báo phản ánh đúng thực tế tình hình tài chính lãi lỗ doanh nghiệp tính trên: Doanh thu - Chi phí hoạt động (kể cả hợp lý và không hợp lý) - Chi phí thuế TNDN trong năm = phát sinh Có hoặc Nợ 421 (lãi hoặc lỗ)

    Vì vậy, không thể đối chiếu 421 và chỉ tiêu nào trên QT TNDN được nhé!

    Thứ 2, Số dư 421 đầu kỳ và cuối kỳ thể hiện số lãi/lỗ tồn của doanh nghiệp, tùy vào QĐ của của Giám đốc mà ta xử lý:
    - Lãi lũy kế: có thể treo đó hoặc chi tiền chia cổ lợi nhuận, hoặc đầu tư, hoặc vào các quỹ...
    - Lỗ lũy kế: có thể treo đó hoặc kết chuyễn lỗ trong các năm.
     
    Trương Hạnh thích bài này.

Chia sẻ trang này