Tính thuế TNDN và kết chuyển lãi lỗ

[Nguyễn Mai Hương]

Để tính thuế TNDN và kết chuyển lãi lỗ trên phần mềm anh/chị thực hiên theo 3 bước sau:

Bước 1: Xác định lợi nhuận trước thuế
Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Kết chuyển lãi lỗ/ Thêm, dựa vào phát sinh của 4212 xác định lợi nhuận trước thuế

Bước 2: Hạch toán số thuế TNDN phải nộp
Xác định Thuế TNDN phải nộp = Lợi nhuận trước thuế x Thuế suất thuế TNDN
Trên phần mềm anh/chị hạch toán trong Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác bút toán Nợ 821/ Có 3334: số tiền thuế TNDN phải nộp

Bước 3: Hạch toán kết chuyển lãi lỗ
Anh/chị xóa bút toán kết chuyển lãi lỗ đã làm ở bước 1 và hạch toán lại kết chuyển lãi lỗ nhé.
Lúc này bút toán kết chuyển lãi lỗ sẽ kết chuyển cả chi phí thuế TNDN để xác định lợi nhuận sau thuế.

Nếu có vướng mắc trong quá trình sử dụng, bạn sẽ được giải đáp miễn phí bởi MISA qua kênh này
BẤM VÀO ĐÂY