Tổng hợp nghiệp vụ căn bản Kế toán HCSN - Thông tư 107

Thảo luận trong 'MISA Mimosa.NET 2019' bắt đầu bởi Lê Bão Sơn, 13/11/19.

  1. Lê Bão Sơn

    Lê Bão Sơn Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    I. Dự toán ngân sách

    1. Nhận dự toán đầu năm

    Vào Kho bạc/ Nhận dự toán ➔ Chọn đầu năm hoặc bổ sung ➔ Nhập diễn giải, ngày chứng từ, ngày hạch toán ( Nếu quyết định giao năm 2020 có ngày tháng 12/2019 thì nhập ngày hạch toán 01/01/2020)

    Nợ 00821 (00822) ➔ chọn nguồn , số tiền, nhóm mục chi: nhóm IV ➔ Nhấn Cất

    Nếu muốn sửa lại chứng từ: nhấn Bỏ ghi ➔ nhấn sửa. Sau đó sửa lại chứng từ và nhấn Cất lại.

    2. Điều chỉnh dự toán (tăng hoặc giảm)

    Điều chỉnh dự toán từ nguồn này sang nguồn khác

    Vào Kho bạc/ Điều chỉnh dự toán ➔ Chọn ngày chứng từ, ngày hạch toán

    Nhập số tiền ở ô điều chỉnh: Nếu nguồn giảm nhập số tiền âm (-); nếu nguồn tăng nhập số tiền dương (+)


    II. Quy trình hạch toán chi hoạt động


    1. Chuyển khoản chi hoạt động

    Vào Kho bạc/ Chuyển khoản kho bạc:

    Nhập TK, chọn đơn vị nhận, lý cho chi, Ngày chứng từ, ngày hạch toán.

    Nợ 611.../ Có 511.. ➔ chọn nguồn, tiểu mục, số tiền, nghiệp vụ (Thực chi)

    Nhấn vào Cập nhật hạch toán đồng thời

    Tự động định khoản Có 0082...➔ Nhấn Cất.

    Vào IN: Bảng kê chứng từ thanh toán/ tạm ứng (TT39), Giấy rút dự toán ( TT 77) hoặc Xuất khẩu DVC nộp trực tuyến KBNN


    (*) Lưu ý:
    - Muốn thể hiện số hóa đơn, ngày hóa đơn, khi nhập chứng từ, nhập vào ô số chứng từ gốc, ngày chứng từ gốc

    - Khi in bảng kê: Chọn tính chất nguồn kinh phí, chọn không hiển thị khi có chứng từ gốc. Khi muốn thể hiện cột số lượng, định mức. Vào ô chi tiết số tiền, nhập số lượng, định múc

    - Khi in giấy rút (TT77), muốn thể hiện ngày chứng từ hoặc bỏ trống: Nhấn vào In. Chọn giấy rút theo TT77. Nhấn vào thông tin bổ sung. Chọn theo ngày chứng từ, hoặc để trống

    - Khi in giấy rút: Vào 3. Cách hiển thị: Chọn số dòng trống 12, số dòng hiển thị trang cuối 0​


    (*) Muốn nhân bản chứng từ (copy chứng từ tương tự tháng trước giảm thời gian nhập lại)

    Vào Kho bạc/ Chuyển khoản kho bạc/ Danh sách chuyển khoản kho bạc ➔ Chọn chứng từ ➔ Nhấn chuột phải ➔ Chọn nhân bản ➔ nhấn đồng ý ➔ Sửa lại ngày tháng, số tiền ➔ Nhấn vào Cập nhập hạch toán đồng thời ➔ Nhấn Cất


    2. Rút tạm ứng về chi hoạt động

    Bước 1: Rút tiền về nhập quỹ

    Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút dự toán tiền mặt ➔ Chọn Tạm ứng đã cấp dự toán ➔ Nhập người nhận, diễn giải, ngày CT, ngày HT

    Nhập số CT gốc, ngày CT gốc ( nếu có), chọn nguồn, tiểu mục, số tiền ➔ Nhấn Cất ➔ Nhấn đồng ý ➔ Phần mềm tự động định khoản

    Nợ 1111/Có 3371.

    Nhấn vào Cập nhật hạch toán đồng thời ➔ Nhấn Cất ➔ Vào In/ Giấy rút dự toán ( TT77), Phiếu thu hoặc Xuất khẩu DVC nộp trực tuyến KBNN.​

    Bước 2: Chi tiền

    Vào Tiền mặt/ Phiếu chi: Nhập người nhận, lý do chi. Ngày CT, ngày PC.

    Nợ 611.../ Có 1111

    Chọn nguồn, tiểu mục, số tiền, chọn nghiệp vụ (Tạm ứng đã cấp dự toán).

    Đồng thời nhập Nợ 3371/Có 511...

    Nhấn Cất ➔ Vào In: Phiếu chi.​


    Bước 3: Thanh toán tạm ứng

    Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ Bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng đã cấp dự toán ➔ Chọn khoản thời gian ➔ Chọn chứng từ ➔ Nhấn Cất. ➔ Vào In: bảng kê chứng từ thanh toán (TT39), Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng ứng trước TT77 hoặc Xuất khẩu DVC nộp trực tuyến KBNN.


    Khi kho bạc duyệt. Vào Tab: 2 thanh toán ➔ Chọn chứng từ ➔ Nhấn thanh toán trên thanh công cụ ➔ phần mềm định khoản:
    Có 008211: số tiền âm
    Có 008212: số tiền dương​


    Bước 4: Điều chỉnh tiểu mục đã rút (rút tiểu mục này chi tiểu mục khác)

    Khi rút tạm ứng 1 mục nhưng thanh toán vào mục khác, Kế toán cần xác định trong năm tài chính sẽ thực hiện rút tạm ứng chỉ duy nhất 1 tiểu mục (ví dụ chỉ rút 7799) hay sẽ rút về nhiều tiểu mục:

    - Trường hợp đơn vị không lập chứng từ Điều chỉnh kinh phí, chỉ rút ở tiểu mục 7799 (đảm bảo tất cả các nguồn đều rút ở tiểu mục này) sau đó chi ở các tiểu mục khác ➔ Khi in báo cáo chỉ cần tích chọn "Mẫu tự chủ" trong ô chọn tham số ➔ Phần mềm tự điều chỉnh.

    - Trường hợp đơn vị có lập chứng từ Điều chỉnh kinh phí anh chị làm theo hướng dẫn tại đây
    (Trên phiếu điều chỉnh anh/chị có thể in được mẫu C2-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách hoặc Xuất khẩu DVC nộp trực tuyến KBNN)​


    3. Quy trình hạch toán rút tiền mặt thực chi chi hoạt động

    Bước 1: Chi tiền mặt tại quỹ

    Vào Tiền mặt/ Phiếu chi: Nhập người nhận, lý do chi. Ngày CT, ngày PC.

    Nợ 611.../ Có 1111

    Chọn nguồn, tiểu mục, số tiền, chọn nghiệp vụ (Thực chi).

    Nhấn Cất ➔ Vào In: Phiếu chi.​


    Bước 2: Rút tiền về nhập quỹ

    Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ bảng kê chứng từ thanh toán thực chi:

    Chọn khoảng thời gian, Chọn chứng từ ➔ Nhấn Cất ➔ Vào Tiện Ích/ Sinh giấy rút dự toán tiền mặt ➔ Nhấn Cất ➔ Vào tiện ích/ Sinh phiếu thu

    Nợ 1111/Có 511... ➔ Nhấn vào cập nhật hạch toán đồng thời ➔Nhấn Cất ➔ Vào In: Phiếu thu, Giấy rút dự toán, Bảng kê chứng từ thanh toán hoặc Xuất khẩu DVC nộp trực tuyến KBNN

    Hoặc theo quy trình rút dự toán tiền mặt thực chi sau đó chi và thanh toán
    xem hướng dẫn tại đây


    4. Chuyển khoản tạm ứng

    Bước 1: Chuyển khoản

    Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút dự toán chuyển khoản ➔ Chọn Tạm ứng đã cấp dự toán ➔ Nhập người nhận, diễn giải, ngày CT, ngày HT

    Nhập số CT gốc, ngày CT gốc ( nếu có), chọn nguồn, tiểu mục, số tiền ➔ Nhấn Cất ➔ Nhấn đồng ý ➔ Phần mềm tự động định khoản.

    Nợ 611.../Có 511..., tiểu mục, số tiền, nghiệp vụ (Tạm ứng đã cấp dự toán)

    Bấm cập nhật hạch toán đồng thời ➔ Cất.​


    Bước 2: Thanh toán tạm ứng

    Thao tác giống như thanh toán tạm ứng tiền mặt phía trên (Mục số 2 - bước 3)




    III. Quy trình hạch toán tiền lương

    1. Chuyển lương qua thẻ ATM


    Bước 1: Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút dự toán lương, bảo hiểm ➔ Nhập các thông tin, nhập tiểu mục, số tiền, nghiệp vụ (thực chi) ➔ Nhấn Cất ➔ Nhấn đồng ý

    Tích chọn mục 3: Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương

    Phần mềm định khoản Nợ 1121/Có 511...

    Nhấn vào cập nhật hạch toán đồng thời ➔ Nhấn Cất​

    Bước 2: Chi tiền gửi trả lương

    Tại chứng từ chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi ➔ Vào Tiện ích/ Sinh chứng từ trả lương.

    Định khoản: Nợ 3341/Có 1121 ➔ Nhấn Cất
    Bước 3: Hạch toán chi phí lương

    Tại chứng từ chi tiền gửi trả lương ➔ Vào Tiện ích/ Hạch toán chi phí lương

    Định khoản : Nợ 611.../Có 3341 ➔ Nhấn Cất​



    2. Chuyển lương thẳng qua KBNN


    Bước 1: Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút dự toán lương, bảo hiểm ➔ Nhập các thông tin, nhập tiểu mục, số tiền, nghiệp vụ (thực chi) ➔ Nhấn Cất ➔ Nhấn đồng ý

    Tích chọn mục 1: Sinh chứng từ Chuyển khoản trả lương ➔ Đồng ý

    Phần mềm định khoản Nợ 334/Có 511...

    Nhấn vào cập nhật hạch toán đồng thời ➔ Nhấn Cất​


    Bước 2: Hạch toán chi phí lương

    Tại chứng từ chuyển khoản lương ➔ Vào Tiện ích/ Hạch toán chi phí lương

    Định khoản : Nợ 611.../Có 3341 ➔ Nhấn Cất​



    IV. Quy trình hạch toán Bảo hiểm, KPCĐ

    Bước 1: Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút dự toán lương, bảo hiểm ➔ Nhập các thông tin, nhập tiểu mục, số tiền, nghiệp vụ (thực chi) ➔ Nhấn Cất ➔ Nhấn đồng ý

    Tích chọn mục 1: Sinh chứng từ Chuyển khoản trả lương ➔ Đồng ý

    Phần mềm định khoản Nợ 332../Có 511...

    Nhấn vào cập nhật hạch toán đồng thời ➔ Nhấn Cất​


    Bước 2: Hạch toán chi phí lương

    Tại chứng từ chuyển khoản lương ➔ Vào Tiện ích/ Hạch toán chi phí lương

    Định khoản : phần mềm tự động ➔ Nhấn Cất​

    (Đang cập nhật)​
     
    Chỉnh sửa cuối: 14/11/19
Bài viết liên quan: Tổng hợp
Diễn đàn Tiêu đề Date
MISA Mimosa.NET 2019 TỔNG HỢP: Những chủ đề thảo luận sôi nổi tại group MISA Mimosa.NET 12/11/19
MISA Mimosa.NET 2019 Lập báo cáo tài chính tổng hợp 24/6/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi về báo cáo tài chính tổng hợp theo TT 99/2018 29/5/19
MISA Mimosa.NET 2019 Hỏi xin bảng tổng hợp lương HCSN tính theo cách nhanh 27/7/18
MISA Mimosa.NET 2019 gửi báo cáo tài chính lên tổng kế toán nhà nước 22/8/19

Chia sẻ trang này