Về GTGT và nguyên giá nguyên vật liệu nhập khẩu

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi Lê Tr Hưng, 29/11/19.

  1. Lê Tr Hưng

    Lê Tr Hưng New Member

    Xin hỏi
    Doanh nghiệp chế xuất sản xuất hàng hóa không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.
    Khi nhập mua NVL đầu vào, DN phải nộp thuế GTGT Nhập khẩu, sau đó được hoàn trả
    Trường hợp này hạch toán như thế nào ?
    Tại phân hệ mua hàng, làm sao để ghi nhận GTGT hàng nhập khẩu mà không làm tăng giá trị nhập kho ?
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Trường hợp này đơn vị nộp thuế rồi và được hoàn trả, vậy mua NVL về đã SX chưa, nếu rồi thì khi hoàn trả, căn cứ hoàn trả bằng tiền gì vào phân hệ đó làm bút toán giảm CP N111.112 Có TK chi phí
    Khi mua hàng, muốn thuế không cộng vào giá trị nhập kho thì cột TK thuế đơn vị để trống k nhập là được
    trân trọng
     
    Lê Tr Hưng thích bài này.
  3. Lê Tr Hưng

    Lê Tr Hưng New Member

    Về nghiệp vụ: Nếu có thể vui lòng cho ý kiến tham khảo chi tiết về cách hạch toán từ khâu mua hàng, nộp thuế và hoàn thuế
    Về hạch toán misa: Nếu vậy phần thuế đã nộp, chờ hoàn và khi được hoàn sẽ hạch toán trên Nghiệp vụ khác phải không ?
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Nghiệp vụ mua hàng nhập khẩu:http://help.sme2019.misa.vn/muahang_nhapkhau_nhapkho.htm
    Nộp thuế NK: http://help.sme2019.misa.vn/nopthuegtgt_hangnhapkhau_bangtienguinganhang.htm
    Khi được hoàn thuế đơn vị làm bên chứng từ NVK cũng được nhé
    Trân trọng
     
    Lê Tr Hưng thích bài này.

Chia sẻ trang này