Xác định lãi lỗ

[phongnt]

Tư vấn:

Em có bút toán xác định lãi lỗ này. Bút toán Nợ 911 có 811 là bút toán kết chuyển của tiền phạt chậm nộp. Vậy só chậm nộp này sẽ không đc trừ khi tính thuế TNDN. Vậy cuối năm này thì thực chất lỗ là -515.317.876 hay là số như trong ảnh ạ. Nếu là -515.317.876 thì sẽ phải sửa trực tiếp lại trên bút toán này đúng không ạ

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Về mặt hạch toán Nợ/Có khi kết chuyển lãi lỗ anh/chị sẽ giữ nguyên bút toán hạch toán tự động, chỉ khi lập tờ khai thuế TNDN thì mới kê khai khoản này vào chỉ tiêu B4. Anh/chị vui lòng tham khảo hướng dẫn và đặc biệt lưu ý phần Kết luận của bài viết nhé:
http://ketoanthienung.net/cach-xu-ly-chi-phi-khong-duoc-tru-khi-tinh-thue-tndn.htm
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!