Xử lý một số vấn đề về hóa đơn mua vào

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Phạm Thùy Nga, 30/5/19.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Tài liệu hướng dẫn cách trường hợp sau:
    • Mục 1: Hạch toán hàng về trước, hóa đơn về sau
    • Mục 2: Xử lý trường hợp hóa đơn mua vào quên không kê lên bảng kê tháng/ quý trước
    • Mục 3: Xử lý trường hợp hóa đơn mua vào bị sai chưa kê lên tờ khai thuế GTGT, được người bán xuất lại hóa đơn mới
    • Mục 4: Xử lý trường hợp nhận được hóa đơn điều chỉnh tiền thuế GTGT, đơn giá, thành tiền của hàng đã mua
    • Mục 5: Xử lý trường hợp cần lập tờ khai thuế GTGT bổ sung và bút toán điều chỉnh
    ----------------------------------------------------------------------------------------------

    1. Hướng dẫn hạch toán trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau - Xem hướng dẫn Tại đây

    2. Hướng dẫn xử lý trường hợp hóa đơn mua vào quên không kê lên bảng kê tháng/ quý trước

    Cách xử lý: Theo quy định, hóa đơn mua vào tháng/quý trước có thể kê khai lên các tờ khai thuế GTGT của các tháng/quý sau đó nên anh/chị vẫn có thể kê khai bình thường

    3. Hướng dẫn xử lý trường hợp hóa đơn mua vào bị sai chưa kê lên tờ khai thuế GTGT, được người bán xuất lại hóa đơn mới

    Có nhiều cách để làm tùy thuộc vào yêu cầu của từng đơn vị, anh/chị tham khảo 2 cách sau đây:
    • Cách 1: Có thể xóa hoặc bỏ ghi chứng từ hóa đơn mua hàng đã hạch toán. Khi nào nhận được hóa đơn đúng thì hạch toán lại hoặc sửa lại hóa đơn bỏ ghi trước đây về hóa đơn đúng
    • Cách 2: Vào chứng từ mua hàng\ Bỏ ghi\ Sửa, tích sang tab Thuế bỏ trống thông tin tiền thuế GTGT để chứng từ không có thuế. Sau đó hạch toán như trả lại hàng: vào Nghiệp vụ\ Mua hàng\ Hàng mua trả lại để hạch toán. Khi nào hóa đơn mới về, anh/chị vào Mua hàng\ Thêm chứng từ Mua hàng hóa dịch vụ hạch toán như bình thường.
    4. Hướng dẫn xử lý trường hợp nhận được hóa đơn điều chỉnh tiền thuế GTGT, đơn giá, thành tiền của hàng đã mua
    4.1. Hướng dẫn xử lý khi Nhận hóa đơn điều chỉnh tiền thuế GTGT, đơn giá, thành tiền
    4.1.1. Nếu điều chỉnh tăng tiền thuế GTGT, đơn giá, thành tiền
    • Trường hợp 1: Hàng chưa xuất, muốn điều chỉnh vào giá trị hàng nhập kho
      • Trường hợp tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cuối kỳ/bình quân tức thời (kiểm tra bằng cách vào Menu Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa\Xem phương pháp tính giá xuất kho): Anh/Chị vào Mua hàng/Mua hàng hóa, dịch vụ/Thêm chứng từ Mua hàng hóa nhập kho, Cột số lượng: Bỏ trống, Cột thành tiền: đánh số tiền điều chỉnh tăng, nếu có điều chỉnh thuế GTGT thì sang tab Thuế khai báo và điển thông tin hóa đơn điều chỉnh
      • Trường hợp tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước hoặc đích danh (kiểm tra bằng cách vào Menu Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa\Xem phương pháp tính giá xuất kho):
        • Bước 1: Vào Kho\Kiểm kê\Tích kiểm kê giá trị và thao tác theo hướng dẫn Tại đây
        • Bước 2: Vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán tiền thuế GTGT và khai báo thông tin hóa đơn điều chỉnh để lên tờ khai thuế GTGT - Xem hướng dẫn Tại đây
    • Trường hợp 2: Hàng đã xuất, điều chỉnh tăng giá vốn: Vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK Chi phí (632,...)/Có TK liên quan (331, 111, 112,...) và khai báo thông tin hóa đơn (trên tab Thuế) - Xem hướng dẫn hạch toán chứng từ nghiệp vụ khác Tại đây
    4.1.2. Nếu điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT, đơn giá, thành tiền
    • Trường hợp 1: Hàng chưa xuất, muốn điều chỉnh giảm vào giá trị hàng trong kho: Vào Mua hàng\ Giảm giá hàng mua\ Thêm\ Hạch toán và thao tác như hướng dẫn Tại đây với một số lưu ý sau:
      • Tích vào ô “Giảm giá trị hàng nhập kho”
      • Với phương pháp tính giá là đích danh, anh/chị chọn mã hàng, ấn F8 để chọn chứng từ mua hàng cần giảm trực tiếp
      • Với các phương pháp tính giá xuất kho khác, anh/chị cũng nên chọn đến chứng từ mua hàng được điều chỉnh giảm
    • Trường hợp 2: Hàng đã xuất hết, điều chỉnh giảm giá vốn: Vào Mua hàng\Giảm giá thàng mua\Thêm\Hạch toán - Xem hướng dẫn Tại đây (Lưu ý: Không tích vào ô: “Giảm giá trị hàng nhập kho”)
    5. Hướng dẫn xử lý trường hợp cần lập tờ khai thuế GTGT bổ sung và bút toán điều chỉnh - Xem hướng dẫn Tại đây


     
    Last edited by a moderator: 26/7/19

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này