Xử lý tài khoản thuế GTGT 133, 33311 và bảng kê thuế lệch nhau

[Phạm Thùy Nga]

Anh/Chị xem 2 trường hợp sau

1. Trường hợp CÓ lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm

2.1. Cách kiểm tra khi xảy ra trường hợp bảng kê, tờ khai thuế GTGT lệch số liệu với tài khoản thuế (133, 33311), anh/chị xem video sau:

Xem thêm trường hợp đặc biệt:
Báo cáo đối chiếu bảng kê thuế và sổ cái thể hiện số chênh lệch do chứng từ hàng bán trả lại, trả lại hàng mua​

​

2.2. Cách xử lý các trường hợp trên bảng đối chiếu tờ khai thuế GTGT và số liệu tài khoản thuế 133, 33311

• Biểu hiện 1: Chứng từ có lên cột Sổ cái nhưng không lên cột Bảng kê trên báo cáo đối chiếu, anh/chị xem video sau: (Lưu ý: các chứng từ khấu trừ thuế, nộp thuế, phạt thuế,... lên sổ cái nhưng không lên bảng kê là bình thường, vì không cần kê khai nên bỏ qua các trường hợp này không cần kiểm tra)

• Biểu hiện 2: Chứng từ có lên cột Bảng kê nhưng không lên cột Sổ cái trên báo cáo đối chiểu, anh/chị xem video sau:

• Biểu hiện 3: Chứng từ có lên cột sổ cái và cột bảng kê nhưng số liệu ở 2 cột này lệch nhau, anh/chị xem video sau:

2. Trường hợp KHÔNG lập bảng kê thuế GTGT trên phần mềm, anh/chị xem hướng dẫn kiểm tra khi tài khoản thuế 133, 33311 bị sai số liệu tại video sau: