Xử lý trả lại tiền cho khách hàng

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2019' bắt đầu bởi Tramnguyen, 13/11/19.

  1. Tramnguyen

    Tramnguyen New Member

    Misa cho e được hỏi làm bút toán như thế nào.

    TH1 : Khách hàng thanh toán tiền hàng bằng CK thành 2 lần , đợt 1 tạm ứng 5.940.000 , đợt 2 11.910.000 tổng 17.850.000 chệnh lẹch so vs Hóa Đơn thực tế hàng là 3.000.000

    TH2 : Bên e có làm 1 lô hàng nên tạm ứng qua cho nhà cung cấp trước 25.000.000 bằng UNC nhưng do 1 số phát sinh trong quá trình nên hủy k làm nữa. Bên NCC có CK lại cho bên e 25.000.000

    Phát sinh như vậy e phải hạch toán sao cho đúng ạ? Theo dõi 2 sổ QT và TC s cho hợp lý?
     
  2. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    TH1:Lần 1: N112 C131 :5940 đợt 2: N112 C131 : 211910, Lúc bán hàng: N131 C511 :tổng tiền bán được
    Phần chênh lệch: Nếu KH trả dư hoặc KH trả thiếu: đơn vị thống nhất trả lại tiền cho KH hay ntn thì căn cứ vào đó để hạch toán nhé.
    TH2: khi tạm ứng tiền lô hàng đơn vị hạch toán: N331 C112, Khi NCC trả tiền về thì hạch toán ngược lại là được nhé
    Trân trọng
     
  3. Tramnguyen

    Tramnguyen New Member

    Bên e thanh toán lại tiền dư cho KH bằng cách nộp tiền trả lại cho họ. Vậy e phải hạch toán ntn ở sổ QT
    Nếu hạch toán bên TC bằng cách nào cho hợp lý, k bị sai ạ?
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Việc hạch toán sổ nào đơn vị tự chủ động hạch toán nhé, còn bút toán Hạch toán thì như e HD bên trên, nếu nộp trả lại tiền cho KH thì hạch toán N131 C112 : số tiền chênh lệch là được nhé
    Trân trọng
     
  5. Tramnguyen

    Tramnguyen New Member

    Vậy còn trường hợp như thế này :

    - Vào tháng 4 khách hàng gửi công nợ qua với tổng tiền hàng 6.508.490 chưa VAT do quá trình báo giá bị sai sót những tháng tiền hàng trc đó nên bên e thanh toán dư, giờ bên đó đồng ý trả lại 2.748.340đ vs hình thức trừ vào tiền mua hàng tháng 4 và tính VAT là 376.015đ.
    Như v e có thể định khoản Phiếu thu Nợ 331 , Có 131 với số tiền được bù trừ 3.023.614đ k ạ? Số còn lại 4.135.725đ bên e tt tiền mặt theo như Hóa Đơn.

    - Vào tháng 5 sau quá trình NCC kiểm tra lại dữ liệu thì phát hiện tính toán sai và gửi công nợ qua đề nghị thanh toán thêm 392.850đ chưa VAT cộng vào tiền hàng tháng 5 này. V e cũng hạch toán như trên hay s ạ? Sửa thành Phiếu chi Nợ 331 , Có 131 với số tiền được bù trừ còn lại cho đúng vs số tiền phải thanh toán đúng k ạ?

    Bên e thanh toán tiền theo hình thức CK theo HĐ
     
  6. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Hóa đơn bao nhiêu đơn vị hạch toán bấy nhiêu trên chứng từ, nếu trả dư cho NCC và mai mốt nhà CC bù trừ vào lần mua hàng khác, thì trên chứng từ mua hàng vẫn hạch toán số phải trả đúng thực tế hàng mua, sau đó thì hạch toán thêm phần bù trừ : N331 C112: số tiền NCC trả lại
    Bên đơn vị là KH mua hàng thì sao lại có 131 được ạ, đưa qua 331 va trả bằng tiền gửi thì TK 112 nhé
    - NCC đề nghị thanh toán thêm thì đơn vị cứ hạch toán bình thường, phần tiền hàng mua tháng này thì cứ hạch toán đúng thực tế trên HĐ, còn trả thêm bao nhiêu thì đơn vị hạch toán N331 C112 là được
    Trân trọng
     
  7. Tramnguyen

    Tramnguyen New Member

    s nó hiện ra số màu đỏ ạ?
    upload_2019-11-18_13-23-53.
     
  8. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    Phiếu thu mà hạch toán N331 C111 là sai rồi ạ, thu thì N111 C331 nhé. khi nào chi ra mới hạch toán như vậy
    Trân trọng
     

Chia sẻ trang này