Dear anh chị
Bên em hiện tại có nghiệp vụ như sau, mong anh chị kiểm tra và giúp đỡ em với ạ
1. Ngày 19/4, thực hiện mua ngoại tệ thanh toán cho công ty đối tác ở nước ngoài bằng tài khoản VNĐ với số tiền là 3.147 USD (tỷ giá :22.770 vnđ), số tiền =3.147*22.770=71.657.190 , Phí chuyển tiền đi nước ngoài là 376.200
=> Vào phân hệ ngân hàng, chi tiền, ấn vào loại tiền USD, tỷ giá 22.770
Định khoản nghiệp vụ
1.Nợ tk 331 (3.147)
Có tk 1121 (3.147)
=> Vào phân hệ ngân hàng, chi tiền, ấn vào loại tiền VND
2.Nợ tk 6422 376.200)
Có tk 1121 (376.200)
Nhưng sau đó bên đối tác báo lại họ cung cấp số tk nội địa và tài khoản USD. Bên công ty mình làm thủ tục báo với ngân hàng bên công ty mình mở tài khoản để hoàn lại tiền từ bên ngân hàng nước ngoài về.
2.Ngày 9/5, số tiền đươc hoàn lại là 3.130,5 usd (tỷ giá:22.695), số tiền= 3.130,5*22.695=71.046.697,5
Phí chuyển tiền hoàn trả lại ngân hàng bên kia trừ là 16,5 usd(tỷ giá:22.695)
=> Vào phân hệ ngân hàng, thu tiền, ấn vào loại tiền USD, tỷ giá 22.695
Định khoản nghiệp vụ:
1.Nợ tk 112 (3.130,5)
Có tk 331 (3.130,5)
Cho em hỏi :
1. Những nghiệp vụ trên em đã hạch toán như vậy có đúng không ạ?
2. Nghiệp vụ ngày 9/5, phí chuyển tiền hoàn trả hạch toán như thế nào là đúng?
3.Sau khi hạch toán thì em muốn làm nghiệp vụ đối trừ chứng từ như thế nào giữa ngày 19/4 và ngày 9/5 khi có chênh lệch giữa 2 khoản tiền này.
Em xin cảm ơn anh chị
Bên em hiện tại có nghiệp vụ như sau, mong anh chị kiểm tra và giúp đỡ em với ạ
1. Ngày 19/4, thực hiện mua ngoại tệ thanh toán cho công ty đối tác ở nước ngoài bằng tài khoản VNĐ với số tiền là 3.147 USD (tỷ giá :22.770 vnđ), số tiền =3.147*22.770=71.657.190 , Phí chuyển tiền đi nước ngoài là 376.200
=> Vào phân hệ ngân hàng, chi tiền, ấn vào loại tiền USD, tỷ giá 22.770
Định khoản nghiệp vụ
1.Nợ tk 331 (3.147)
Có tk 1121 (3.147)
=> Vào phân hệ ngân hàng, chi tiền, ấn vào loại tiền VND
2.Nợ tk 6422 376.200)
Có tk 1121 (376.200)
Nhưng sau đó bên đối tác báo lại họ cung cấp số tk nội địa và tài khoản USD. Bên công ty mình làm thủ tục báo với ngân hàng bên công ty mình mở tài khoản để hoàn lại tiền từ bên ngân hàng nước ngoài về.
2.Ngày 9/5, số tiền đươc hoàn lại là 3.130,5 usd (tỷ giá:22.695), số tiền= 3.130,5*22.695=71.046.697,5
Phí chuyển tiền hoàn trả lại ngân hàng bên kia trừ là 16,5 usd(tỷ giá:22.695)
=> Vào phân hệ ngân hàng, thu tiền, ấn vào loại tiền USD, tỷ giá 22.695
Định khoản nghiệp vụ:
1.Nợ tk 112 (3.130,5)
Có tk 331 (3.130,5)
Cho em hỏi :
1. Những nghiệp vụ trên em đã hạch toán như vậy có đúng không ạ?
2. Nghiệp vụ ngày 9/5, phí chuyển tiền hoàn trả hạch toán như thế nào là đúng?
3.Sau khi hạch toán thì em muốn làm nghiệp vụ đối trừ chứng từ như thế nào giữa ngày 19/4 và ngày 9/5 khi có chênh lệch giữa 2 khoản tiền này.
Em xin cảm ơn anh chị
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy