Chào bạn!. Mình đang làm BCTC năm 2017 và có thắc mắc như sau:
Mình muốn số dư cuối năm của tài khoản 4212 năm 2016 chuyển thành số dư đầu năm của tài khoản 4211 năm 2017.
Nếu ngày 01/01/2017 mình vào chứng từ khác hạch toán chuyển lãi năm trước như sau: Nợ TK 4212/ Có TK 4211 thì khi lập báo cáo tài chính năm 2017, số lãi này lại nằm trong cột số phát sinh trong năm. Như vậy ko đúng rồi
Nếu mình hạch toán chuyển lãi vào cuối năm 2016 (31/12/2016), tức là ngày 31/12/2016 mình làm nghiệp vụ Nợ TK 4212/ Có TK 4211 thì số dư đầu năm 2017 của tài khoản 421 thể hiện trên báo cáo là ok. Nhưng làm vậy thì khi mình xem lại báo cáo tài chính của năm 2016, số liệu về tài khoản 4211 và 4212 vào thời điểm cuối năm 2016 lại không được phản ánh đúng nữa (Nó đã không giống với báo cáo tài chính năm 2016 mà mình đã nộp cho cơ quan thuế)
Xin hỏi mình phải làm thế nào để báo cáo tài chính năm 2017 có số dư đầu năm là lợi nhuân chưa phân phối năm trước (4211), đồng thời không làm ảnh hưởng đến số liệu báo cáo tài chính của năm trước (chỉ tiêu lợi nhuận chưa phân phối)
Xin cảm ơn!