Nộp trả kinh phí đã sử dụng và quyết toán

D

DuongHang

New Member
Chào anh chị!

Nhờ anh chị tư vấn bút toán nộp trả kinh phí tại đơn vị, cụ thể:

Đầu năm 2017, NSNN cấp cho đơn vị chi trả lương: Nợ TK 0081

Khi thanh toán lương, hạch toán: Nợ 66121/Có 3341 (theo từng tiểu mục); rút dự toán: Nợ 3341/Có 46121 (tiểu mục), ghi đồng thời Có 0081

Trong năm, giá phí có bổ sung kết cấu chi phí lương nên tháng 01/2018, UBND tỉnh quyết định yêu cầu đơn vị nộp trả lại kinh phí đã cấp bằng tiền thu được từ nguồn thu sự nghiệp của đơn vị

Kính nhờ anh chị tư vấn hạch toán!

Cảm ơn anh chị nhiều!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
HTLE_MISA

HTLE_MISA

Member
Thưa chị!
Trong trường hợp này chị làm như sau:
- Bước 1: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khách hạch toán Nợ 338/ Có 66121: Nguồn ngân sách, chương khoản mục đã rút Nghiệp vụ để Giảm chi- thực chi
- Bước 2: Chi tiền Nộp trả ngân sách
Nợ 46121/ Có 111 hoặc 1112 ( nguồn ngân sách, chương , khoản mục đã rút tương ứng.
- Bước 3: Vào Ngiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ 66121/ Có TK 338: Nguồn thu phí, chương khoản mục tương ứng Cấp phát và Nghiệp vụ chọn Ghi thu- ghi chi.
Cuối kỳ, Vào Nghiệp vụ/ Kho bạc lập bảng kê thanh toán ghi thu ghi chi để kết chuyển từ 511 sang 46121 nhé
TRân trọng cảm ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
D

DuongHang

New Member
Cảm ơn anh/chị đã hỗ trợ đơn vị. Vì sang năm 2018 mới chuyển khoản nộp trả kinh phí nên em hạch toán treo khoản phải trả lương đối ứng phải trả chuyển sang năm 2018. Liên quan đến tài khoản 008, để không bị dư số cuối kỳ, em phải ghi âm cả bên Nợ (giảm số NSNN cấp) và bên Có (giảm số sử dụng NSNN cấp). Tuy nhiên, lên bảng đối chiếu kinh phí sử dụng vẫn cứ theo số ban đầu khi chưa có các hạch toán điều chỉnh.
Kính nhờ anh chị tư vấn giúp em!
Cảm ơn anh chị!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.
Top